眼眸  追問

2019-12-10 08:44

嗯，那我想問下，就是我以前這張發(fā)票到的時候我做了一筆賬，但是我因為不用交稅，然后報表上面也填不上去，現(xiàn)在11月的賬要交稅了，請問我分錄應(yīng)該要怎么填寫

眼眸  追問

2019-12-10 08:44

以前做的我截圖給你看下

鄒老師 解答

2019-12-10 08:46

你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

眼眸  追問

2019-12-10 08:46

鄒老師 解答

2019-12-10 08:47

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

眼眸  追問

2019-12-10 08:47

然后現(xiàn)在要填到報表上面去了，還要不要做結(jié)轉(zhuǎn)什么的

鄒老師 解答

2019-12-10 08:48

但是因為不用交稅，那第一筆分錄與第二筆分錄應(yīng)當(dāng)計入不同月份才是的

眼眸  追問

2019-12-10 08:48

那我以前那個賬是5月份做的

眼眸  追問

2019-12-10 08:49

現(xiàn)在怎么辦

眼眸  追問

2019-12-10 08:51

所以我從5月份報表開始稅都是報表和賬相差280，會不會有問題啊

鄒老師 解答

2019-12-10 08:53

你好，你需要把第二個分錄先沖銷，然后在實際抵扣的時候做第二個分錄
你這280是因為管理費用計入借方負數(shù)導(dǎo)致的嗎？

眼眸  追問

2019-12-10 08:54

就是航天抵扣這哥280呀

眼眸  追問

2019-12-10 08:55

那我應(yīng)該這個月怎么做呢，可不可以給個具體的分錄如何操作

鄒老師 解答

2019-12-10 08:55

你好，不應(yīng)當(dāng)有差額才是啊
你賬面管理費用是0，利潤表管理費用也是0
因為管理費用借貸方剛好抵減了，在利潤表顯示的就是0

眼眸  追問

2019-12-10 08:56

不是呀，是因為抵減的稅沒有填到報表上，因為我們一直不用交稅

鄒老師 解答

2019-12-10 08:57

你好，你所指的報表是增值稅申報表？

眼眸  追問

2019-12-10 08:58

不是，資產(chǎn)負債表

眼眸  追問

2019-12-10 08:58

里面的應(yīng)交稅費

鄒老師 解答

2019-12-10 08:58

你好，你賬面做了減免280的費用，那如果沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，利潤表管理費用就是0啊，你利潤表填寫 的是多少呢？

眼眸  追問

2019-12-10 09:01

什么意思，我不懂

鄒老師 解答

2019-12-10 09:02

你好，我是想看你單位沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，你編制的利潤表的管理費用金額是多少呢？
這樣我才知道是否有差額的