糖糖 追問

2019-12-10 10:46

老師您好，我不太理解您說的需要代扣增值稅所得稅指的是？目前我們公司是小規(guī)模，旅游業(yè)是差額征收，收入減去成本后的差額，那么我收到的是境外的收據(jù)，作為成本抵扣是否合理

董老師 解答

2019-12-10 10:54

代扣代繳指的是您支付境外費用的時候，代扣6%的增值稅、10%的所得稅，交給稅務(wù)局。
是合理的，沒有問題

糖糖 追問

2019-12-10 11:09

在支付境外費用時，如單筆支付按金額計算增值稅和所得稅，扣除后再支付費用，可以這么理解嗎？

糖糖 追問

2019-12-10 11:10

初次接觸境外線路這一款做賬，有些不太懂，問的可能比較多，感謝老師的耐心解答

董老師 解答

2019-12-10 11:17

對，比如支付1萬元（假設(shè)為不含稅收入）含稅為1.06萬元，最后只能給外方1.06-0.06-0.1=0.9萬元
您扣除的費用為0.9萬元

糖糖 追問

2019-12-10 12:13

這一點明白了，假設(shè)支付的金額是已經(jīng)扣除了代扣代繳的增值稅和所得稅（業(yè)務(wù)協(xié)商雙方同意），做賬的時候需要單獨體現(xiàn)代扣代繳的稅費嗎？

董老師 解答

2019-12-10 18:00

您好，需要，因為是你們需要申報納稅的

董老師 解答

2019-12-10 18:00

境外企業(yè)沒辦法在中國申報

糖糖 追問

2019-12-10 18:04

好的，明白了，謝謝老師

董老師 解答

2019-12-10 20:05

不用客氣，滿意的話給個五星好評謝謝