月流星 追問

2019-12-11 09:54

解題思路呢

辜老師 解答

2019-12-11 09:55

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 100  應交稅費—應交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出  5 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅   80 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  25 
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  25    貸：應交稅費—未交增值稅 25

月流星 追問

2019-12-11 10:05

還是沒能理解題的解題思路，運用起來還是不會

月流星 追問

2019-12-11 10:16

差不多理解了。
借:應交稅費-未交增值稅10
  貸:應交稅費-預交增值稅10，
  這個分錄的借方是    業(yè)務還沒實際發(fā)生，收了預付款需要后來補交的未交增值稅嗎？那貸方又是預交增值稅10這個不懂了，麻煩老師講解下

辜老師 解答

2019-12-11 10:19

這個就是你要交的增值稅25，可以先用預交的，進行沖抵

月流星 追問

2019-12-11 14:17

老師，可以給再完整的過程嗎？還是有點不理解，書本上也不是完整的整個業(yè)務過程

辜老師 解答

2019-12-11 14:22

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 100 應交稅費—應交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 5 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 80 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 25 
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 25 貸：應交稅費—未交增值稅 25
借:應交稅費-未交增值稅10   貸:應交稅費-預交增值稅10
借:應交稅費-未交增值稅15  貸:銀行存款 15