小唐疙瘩 追問(wèn)

2017-12-28 10:32

謝謝老師，那結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該怎么做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅？我們是一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)分錄對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2017-12-28 10:36

您好！不是的。最終你要按月實(shí)際應(yīng)繳納的金額 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅