金暖陽 追問

2019-12-11 12:40

我看是把生產(chǎn)成本調(diào)賬調(diào)到庫存商品了導(dǎo)致庫存商品是負(fù)數(shù)

meizi老師 解答

2019-12-11 12:42

你好  是不是結(jié)轉(zhuǎn)多了。你看下金額是怎么樣的。 是不是多了

金暖陽 追問

2019-12-11 12:43

我看18年的賬是
借主營業(yè)務(wù)成本
貸生產(chǎn)成本
結(jié)轉(zhuǎn)的多了

金暖陽 追問

2019-12-11 12:44

18年的現(xiàn)在還要不要管了，不管庫存商品一直在貸方，管吧，現(xiàn)在也沒有這些發(fā)票回來，怎么辦

meizi老師 解答

2019-12-11 12:45

你好   沖之前的分錄 既然是做錯(cuò)了就要調(diào)整過來。不然你一直會(huì)負(fù)數(shù) 這個(gè)庫存商品正常是不會(huì)負(fù)數(shù)的

金暖陽 追問

2019-12-11 12:56

18的所得稅也報(bào)了，當(dāng)時(shí)是
借生產(chǎn)成本50
貸銀行存款50
借主營業(yè)務(wù)成本100
貸生產(chǎn)成本       100
然后調(diào)賬是
借生產(chǎn)成本50
貸庫存商品50
哪塊有問題，怎么更改

meizi老師 解答

2019-12-11 12:59

你好    你是怎么在做分錄  正常是 借制造費(fèi)用 貸銀行存款     結(jié)轉(zhuǎn)成本  借生產(chǎn)成本 貸制造費(fèi)用    完工轉(zhuǎn)庫存商品  借庫存商品貸生產(chǎn)成本  銷售后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 ：借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 。 不知道你們?yōu)槭裁催@樣做

金暖陽 追問

2019-12-11 13:04

老師是這樣的，前面那個(gè)會(huì)計(jì)估計(jì)不懂計(jì)錯(cuò)科目了，我們屬于商貿(mào)，本應(yīng)該就借庫存商品的，后面發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)了科目，才把之前記錯(cuò)的科目轉(zhuǎn)到庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就把生產(chǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在已經(jīng)這樣的話是怎么調(diào)賬務(wù)

meizi老師 解答

2019-12-11 13:05

你好 金額大嗎  意思就是50元的差額嗎

金暖陽 追問

2019-12-11 13:42

我舉例的，上百萬的，大呢

meizi老師 解答

2019-12-11 13:43

那你挨著去修改 。這個(gè)沒辦法。 你多結(jié)轉(zhuǎn)了必須要走科目去沖掉

金暖陽 追問

2019-12-11 13:46

您具體點(diǎn)，問一次五元呢，一會(huì)我的次數(shù)又用完了，一個(gè)問題還沒解決，我這問一回不容易呢，麻煩您具體一點(diǎn)，。

meizi老師 解答

2019-12-11 13:49

你好 你去調(diào)整你之前做錯(cuò)的分錄  損益科目全部用以前年度損益調(diào)整來替代 。借銀行存款50借以前年度損益調(diào)整-生產(chǎn)成本-50

借以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本-100
貸以前年度損益調(diào)整-生產(chǎn)成本 -100
  先沖掉 。然后你再做正確的。   損益科目還是用以前年度損益調(diào)整來做

金暖陽 追問

2019-12-11 13:59

調(diào)整過來那18年的生產(chǎn)成本怎么調(diào)到庫存商品這個(gè)科目，問題是調(diào)整過來的話是不是得暫估庫存商品，負(fù)責(zé)稅務(wù)上得補(bǔ)交呢，現(xiàn)在沒回來成本這么多，我可不可以直接
借庫存商品-暫估
貸應(yīng)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
這個(gè)問題還是得補(bǔ)回來這么多成本票。還是說有沒有更好的一點(diǎn)辦法先不用交稅

meizi老師 解答

2019-12-11 14:01

你好 沒回來的發(fā)票 你必須要在匯算之前收到發(fā)票 不然你就只有多繳納企業(yè)所得稅了。 到時(shí)次年你再申請(qǐng)調(diào)減 專項(xiàng)申報(bào)才行的。借庫存商品-暫估
貸應(yīng)付賬款  你先收到貨物 先做 暫估 。 但是你還沒有銷售 就不能做借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品  這個(gè)是銷售之后才會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本 做收入的

金暖陽 追問

2019-12-11 14:01

或者直接把貸方的數(shù)借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本

meizi老師 解答

2019-12-11 14:03

你好  如果你只是多結(jié)轉(zhuǎn)了銷售的成本 。你現(xiàn)在就做一筆 借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本 去調(diào)整就行了。 主要是看你們是不是這樣的。 但是你得檢查所有的賬務(wù)和金額是否一致 。別到時(shí)又結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整錯(cuò)誤了 后期跨年了也麻煩

金暖陽 追問

2019-12-11 14:14

我看了一下就是多結(jié)轉(zhuǎn)了，那我現(xiàn)在做借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本填的數(shù)字就是庫存商品貸方的數(shù)字么

meizi老師 解答

2019-12-11 14:16

你好 是的 你就把多結(jié)轉(zhuǎn)的金額  調(diào)整過來就行了。 你看下如果就是借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 這個(gè)分錄多結(jié)轉(zhuǎn)了 。 你做一筆多結(jié)轉(zhuǎn)的金額   相反方向就行了 。 意思調(diào)整過來    是的