只若初見 追問

2019-12-11 14:09

老師，我們是一家商貿(mào)型企業(yè)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面寫的有肉制品加工和銷售，甲公司委托我們加工一批牛肉干，我們沒有廠房又委托A公司（食品廠）幫我們加工，給他們付加工費(fèi)。
1：食品廠有經(jīng)濟(jì)訴訟案件 欠稅，所以開不了票，稅務(wù)局說要開票 先把稅費(fèi)交了才能開票給食品廠 也就是說委托加工物資成本這一塊 我們目前拿不到發(fā)票。
2：甲公司把原材料款打給我們，牛肉干加工廠還沒做出來 ，甲公司現(xiàn)在要我們開銷售票給他他們，我們?cè)牧系倪M(jìn)項(xiàng)也沒有拿到，老師可以開票給他們嗎？違法嗎

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:10

那您委托加工的成本可以先暫估入賬 后期收到發(fā)票后沖銷暫估
產(chǎn)品沒有完工發(fā)貨 不應(yīng)該開具發(fā)票

只若初見 追問

2019-12-11 14:12

我也是這么說的，老板給稅務(wù)局打電話那邊居然說可以。

只若初見 追問

2019-12-11 14:13

老師如果我開了發(fā)票是不是虛開發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:13

好吧 稅務(wù)真是讓人無語(yǔ)  如果稅務(wù)說可以那就開吧

只若初見 追問

2019-12-11 14:23

甘老師，現(xiàn)在如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來啦 原材料的票有了，或者有采購(gòu)款的銀行流水，但是沒有采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，產(chǎn)品還未完成加工，是不能開票的對(duì)吧，開了票是要坐牢嗎

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:23

這個(gè)不會(huì)的 只是提前開具了發(fā)票而已 又沒有偷稅漏稅

只若初見 追問

2019-12-11 14:25

老師那你的意思是還是可以提前開具發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:26

是的 如果稅務(wù)允許的話 可以開具 只是提前繳納了增值稅 納稅義務(wù)實(shí)際還沒有發(fā)生

只若初見 追問

2019-12-11 14:45

那老師公司加工的那一批產(chǎn)品出來啦，發(fā)生了銷售收入我沒有成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)老師

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:46

您加工的產(chǎn)品出來了 沒有做賬務(wù)處理么？

只若初見 追問

2019-12-11 14:48

老師我的意思是，現(xiàn)在開了發(fā)票可以是委托加工的服務(wù)費(fèi)沒有開票給我們，產(chǎn)品也未加工完成 ，原材料飛進(jìn)項(xiàng)票也沒有，但是貨物已經(jīng)買啦，我現(xiàn)在怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:49

現(xiàn)在不確認(rèn)收入 不結(jié)轉(zhuǎn)成本

只若初見 追問

2019-12-11 14:50

但是開了增值稅專票了呀，下個(gè)月就要繳納稅了

bamboo老師 解答

2019-12-11 14:51

借：應(yīng)收賬款
貸：其他應(yīng)收款-待轉(zhuǎn)銷售收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

只若初見 追問

2019-12-11 22:34

老師按著納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 我這個(gè)就算預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出當(dāng)天 ，直接收款方式銷售貨物 不論貨物是否發(fā)出 ，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天，那么我們這個(gè)是客戶把錢打給我們，產(chǎn)品還未完成 就開專票 ，滿足那個(gè)條件啊

bamboo老師 解答

2019-12-11 22:45

您已經(jīng)取得了貨款的話 符合了增值稅納稅義務(wù) 沒有符合收入確認(rèn)條件

只若初見 追問

2019-12-12 11:23

老師，我還是沒有同意，開具發(fā)票，老師我現(xiàn)在要和運(yùn)輸貨物的司機(jī)簽訂一個(gè)運(yùn)輸合同，托運(yùn)方詳細(xì)地址我是寫公司的注冊(cè)地址還是寫我們租用食品廠凍庫(kù)的地址，上面還有承運(yùn)方和收貨地址

bamboo老師 解答

2019-12-12 11:24

托運(yùn)方詳細(xì)地址是寫公司的注冊(cè)地址  然后可以寫承運(yùn)起始地