彩紅 追問(wèn)

2019-12-11 16:53

你好老師，發(fā)生銷(xiāo)售退貨這種情況怎么處理，發(fā)票已開(kāi)，就是沒(méi)有收到全部?jī)r(jià)款，造成應(yīng)收賬款有借方余額

郭老師 解答

2019-12-11 16:54

那你退錢(qián)。戒煙，收賬款，貸銀行，存款。

郭老師 解答

2019-12-11 16:54

那你退錢(qián)借應(yīng)收賬款貸，銀行存款。

彩紅 追問(wèn)

2019-12-11 17:04

你好老師，收到的是退貨，可以做，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)收賬款嗎

郭老師 解答

2019-12-11 17:08

你收到退貨之前確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎。

彩紅 追問(wèn)

2019-12-11 17:19

你好老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本了

郭老師 解答

2019-12-11 17:23

那你這個(gè)分錄不對(duì)，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸，庫(kù)存商品負(fù)數(shù)，
然后你得把錢(qián)退給對(duì)方，借應(yīng)收賬款貸，銀行存款，
這個(gè)就是完整的一套流程

彩紅 追問(wèn)

2019-12-11 17:34

老師我們是收款方，錢(qián)沒(méi)有收到，收到的是相應(yīng)的貨，既然做應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)了，帳就平了

郭老師 解答

2019-12-11 17:39

你之前是不是借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)是的話(huà)，做這個(gè)相反的分錄可以的，完全紅沖，你的應(yīng)收賬款也不會(huì)有余額。

彩紅 追問(wèn)

2019-12-11 20:18

你好老師，那樣不還得開(kāi)紅字發(fā)票嗎？現(xiàn)在由于有特殊原因開(kāi)不了紅字發(fā)票，怎么辦，只做帳，賬面和納稅申報(bào)表的收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅就不相符了

郭老師 解答

2019-12-11 20:25

那你沒(méi)法紅沖收入了
借庫(kù)存商品，營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款