請(qǐng)問老師，我們企業(yè)從事肥料生產(chǎn)，雖然17年申請(qǐng)為高新技術(shù)企業(yè)，但是本身不存在研發(fā)支出，之前的會(huì)計(jì)也沒有做研發(fā)費(fèi)用的賬，除了挑了幾個(gè)人充作研發(fā)人員--這個(gè)作為其中的工資部分，是不是還可以把日常生產(chǎn)的燃料、用電做進(jìn)去呢，以及部分設(shè)備的折舊，如果要把那些燃料用電計(jì)入到研發(fā)費(fèi)用，多少比例合適呢

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-12-11 16:22

研發(fā)部分的做進(jìn)去就可以了

超級(jí)的花生追問

2019-12-11 16:34

那如果我們要把之前的相關(guān)支出充作研發(fā)支出的話，前面的那些費(fèi)用折舊啥的都已經(jīng)月末結(jié)轉(zhuǎn)完了，現(xiàn)在該怎么調(diào)整啊

樸老師解答

2019-12-11 16:40

你好，調(diào)出來就可以了

樸老師解答

2019-12-11 16:40

直接調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用

超級(jí)的花生追問

2019-12-11 17:01

那之前結(jié)轉(zhuǎn)到利潤的相關(guān)費(fèi)用，都一步一步做相反分錄，最后做研發(fā)費(fèi)用分錄是嗎

樸老師解答

2019-12-11 17:05

嗯，直接轉(zhuǎn)到研發(fā)費(fèi)用

超級(jí)的花生追問

2019-12-11 17:11

那如果這些相關(guān)費(fèi)用最后弄到研發(fā)費(fèi)用的話，但是實(shí)際上并沒有研發(fā)活動(dòng)，直接這樣入賬的話，沒有依據(jù)證明是研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的支出，稅務(wù)局到時(shí)候會(huì)不會(huì)專門查賬關(guān)注這個(gè)呢

樸老師解答

2019-12-11 17:16

是的，要有研發(fā)賬還要有輔助賬