公司2019年籌建期，發(fā)生了相關(guān)費(fèi)用，目前沒有開始做賬，匯算清繳我應(yīng)該如何開始做？麻煩給個步驟

趙海龍老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-11 20:55

第一，整理相關(guān)費(fèi)用及時(shí)入賬
第二，按照企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定據(jù)實(shí)扣除即可
第三，預(yù)交企業(yè)所得稅
一般都是虧損也不用交的

diy 追問

2019-12-11 21:01

我是不是今年的費(fèi)用趕緊入賬，以免今年未入賬，拖到明年增加明年的所得稅扣除數(shù)

趙海龍老師解答

2019-12-11 21:12

今年的費(fèi)用如果不入賬，過了所得稅匯算期間，有的票據(jù)可能會面臨不能使用的問題。也就是你說的增加了不能扣除的金額

diy 追問

2019-12-11 21:14

比如有哪些票據(jù)不能入賬？

diy 追問

2019-12-11 21:23

是不是今年的費(fèi)用我必須這個月清完出報(bào)表，下個月15日之前進(jìn)行申報(bào)

趙海龍老師解答

2019-12-11 21:36

你好，下個月15號之前填寫第四季度企業(yè)所得稅，6月30日之前填寫年度所得稅表
不符合規(guī)定的不能入賬，比如發(fā)票不合格，監(jiān)制章，發(fā)票開的不規(guī)范等，還有就是不符合稅前扣除的，比如一些財(cái)政票據(jù)等，另外就是純收據(jù)的非個人開的那種，還有超過扣除標(biāo)準(zhǔn)的等等，詳細(xì)的你要學(xué)習(xí)一下企業(yè)所得稅