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maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-12-12 10:37
注明旅客身份信息的鐵路車票
票面金額÷(1+9%)×9%
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可以抵扣,注明旅客身份信息的鐵路車票
票面金額÷(1%2B9%)×9%
2020-03-19 15:06:04

注明旅客身份信息的鐵路車票
票面金額÷(1+9%)×9%
2019-12-12 10:37:50

您好
員工出差的火車票可以抵扣增值稅
借:管理費用-差旅費
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:銀行存款
申報的時候填寫增值稅申報表附表二 8B跟10欄
2020-07-27 12:56:50

你好,可以計算抵扣增值稅應(yīng)納稅額的
2019-08-29 11:22:39

1.申報專項
(1)納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票的,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項稅額在申報時填寫在申報表《附列資料(二)》第1欄“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”相應(yīng)欄次中。
(2)納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),未取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額,或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù),按政策規(guī)定計算的可抵扣進(jìn)項稅額,填寫在申報表《附列資料(二)》第8b欄“其他”中申報抵扣。
2.統(tǒng)計申報
納稅人申報的旅客運(yùn)輸服務(wù),無論是取得增值稅專用發(fā)票還是其他扣除憑證,都要在《附列資料(二)》第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”中進(jìn)行統(tǒng)計,該欄次數(shù)據(jù)不會匯總至第12欄次“當(dāng)期申報抵扣進(jìn)項稅額合計”中。
其中《附列資料(二)》第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”:反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計算的金額和稅額。
本欄次包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證。
本欄“金額”“稅額”≥0。
2019-06-03 15:46:56
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王建紅9158469 追問
2019-12-12 10:57
王建紅9158469 追問
2019-12-12 10:58
maize老師 解答
2019-12-12 11:10