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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-27 12:56

您好
員工出差的火車票可以抵扣增值稅
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
申報(bào)的時(shí)候填寫增值稅申報(bào)表附表二 8B跟10欄

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-27 12:57

稅率怎么算呢

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-27 12:57

是一直都可以還是什么

bamboo老師 解答

2020-07-27 12:58

納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-27 12:59

不用開發(fā)票是吧，只要有那個(gè)車票就可以是嗎？

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-27 13:00

有距離限制嗎？

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-27 13:50

市內(nèi)的可以嗎

bamboo老師 解答

2020-07-27 14:07

是的 不要另外開具發(fā)票 只要有車票就可以

bamboo老師 解答

2020-07-27 14:12

只要是員工出差取得 有個(gè)人信息市內(nèi)也  可以抵扣

檸檬味的泰迪 追問

2020-07-27 14:20

好的，謝謝

bamboo老師 解答

2020-07-27 14:29

不客氣哈  歡迎有疑問繼續(xù)提問

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相關(guān)問題討論
可以抵扣，注明旅客身份信息的鐵路車票 票面金額÷（1%2B9%）×9%
2020-03-19 15:06:04
注明旅客身份信息的鐵路車票 票面金額÷（1+9%）×9%
2019-12-12 10:37:50
1.申報(bào)專項(xiàng) （1）納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票的，按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額在申報(bào)時(shí)填寫在申報(bào)表《附列資料（二）》第1欄“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”相應(yīng)欄次中。 （2）納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，未取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額，或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù)，按政策規(guī)定計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，填寫在申報(bào)表《附列資料（二）》第8b欄“其他”中申報(bào)抵扣。 2.統(tǒng)計(jì)申報(bào) 納稅人申報(bào)的旅客運(yùn)輸服務(wù)，無(wú)論是取得增值稅專用發(fā)票還是其他扣除憑證，都要在《附列資料（二）》第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，該欄次數(shù)據(jù)不會(huì)匯總至第12欄次“當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”中。 其中《附列資料（二）》第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”：反映按規(guī)定本期購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額。 本欄次包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證。 本欄“金額”“稅額”≥0。
2019-06-03 15:46:56
你好，可以計(jì)算抵扣增值稅應(yīng)納稅額的
2019-08-29 11:22:39
您好 員工出差的火車票可以抵扣增值稅 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 申報(bào)的時(shí)候填寫增值稅申報(bào)表附表二 8B跟10欄
2020-07-27 12:56:50
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