晶 追問

2019-12-12 13:16

單位部分的社保都是單位承擔不從生育保險金額扣除是嗎？

meizi老師 解答

2019-12-12 13:17

你好  單位部分自己做費用里面去 。個人部分才是從生育津貼扣

晶 追問

2019-12-12 13:21

那在計提工資和發(fā)放工資時的分錄該怎么做呢老師，我有點兒亂了

meizi老師 解答

2019-12-12 13:22

你好  收到生育金 借銀行存款貸其他應付款   計提工資 社保 借管理費用-工資 管理費用-單位社保貸應付職工薪酬 -工資 應付職工薪酬-單位社保   繳納社保 借應付職工薪酬-單位社保  其他應收款-個人社保貸銀行存款  發(fā)放工資 借應付職工薪酬-工資貸銀行存款等

晶 追問

2019-12-12 13:24

我們平時一直給這個員工發(fā)工資

晶 追問

2019-12-12 13:24

不是收到生育津貼再發(fā)的那種

meizi老師 解答

2019-12-12 13:25

你好  那你發(fā)放了工資 你收到生育金就沖掉

晶 追問

2019-12-12 13:26

這中間就按正常做分錄就不用再掛其他應收款-生育津貼了吧

meizi老師 解答

2019-12-12 13:28

你好  不用 你直接掛其他應收款-個人社保  因為個人社保始終是個人需要承擔 。你不是先發(fā)放工資嗎 你就在工資里面去扣除了

晶 追問

2019-12-12 13:43

那到時候社保的生育津貼下來以后扣除已發(fā)放部分，直接沖減管理費用就好了是嗎

meizi老師 解答

2019-12-12 13:45

你好 沖計提工資和發(fā)放分錄 。 剩下的轉給員工就是 。 比如你生育津貼100元 。 你工資之前發(fā)放了50元 。你已經做了50元計提和發(fā)放了 ?，F(xiàn)在你就沖之前發(fā)放的50元分錄 。然后剩下的50元直接走借其他應付款貸銀行存款就行了

晶 追問

2019-12-12 14:37

老師您說的一部分沖計提工資和發(fā)放的分錄，是借其他應付，貸管理費用還是貸應付職工薪酬呀，這個分錄是怎么做的

meizi老師 解答

2019-12-12 14:39

你好 計提工資的分錄   借管理費用-工資 保貸應付職工薪酬 -工資   發(fā)放工資分錄   發(fā)放工資 借應付職工薪酬-工資貸銀行存款等  沖掉 剩下的就是你要轉給員工的