向日葵 追問

2019-12-13 05:47

老師這個(gè)攤銷為什么不是  借  在建工程    貸  累計(jì)攤銷

向日葵 追問

2019-12-13 05:54

老師是按50年攤銷

徐阿富老師 解答

2019-12-13 06:16

你好，土地?cái)備N如果計(jì)入固定資產(chǎn)建造成本，那么房子造好怎么記入固定資產(chǎn)成本里？所以是不計(jì)入在建工程的

向日葵 追問

2019-12-13 09:20

老師，就是說把土地出讓金記入開發(fā)成本等竣工驗(yàn)收一并轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)可以嗎？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 09:24

你好，這個(gè)也是可以的，沒錯(cuò)

徐阿富老師 解答

2019-12-13 09:24

不過，一般都是分開的

向日葵 追問

2019-12-13 09:36

老師，工業(yè)用地自建廠房土地和開發(fā)成本是分開入帳嗎，可是開發(fā)住宅都是土地成本都入到開發(fā)成本的？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 09:41

你好，從稅法上說，土地和房產(chǎn)的攤銷年限不一樣，所以一般是分開的

向日葵 追問

2019-12-13 09:46

老師，還要請(qǐng)教您，就土地出讓金6.20交了488萬(wàn)元，6.23號(hào)又返還了391萬(wàn)元，象這種情況，收到的391萬(wàn)元是沖減土地成本還是做為營(yíng)業(yè)外收入都公司有利呢？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:04

你好，要看出讓合同，如果是作為獎(jiǎng)勵(lì)的要作為營(yíng)業(yè)外收入。另外建議你聽聽老板的意思

向日葵 追問

2019-12-13 10:05

如果作為營(yíng)業(yè)外收入，要交企業(yè)所得稅

向日葵 追問

2019-12-13 10:05

嗎

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:07

你好，是的，不是專項(xiàng)資金是要交所得稅的。

向日葵 追問

2019-12-13 10:16

老師，我的營(yíng)業(yè)外收入420萬(wàn)元，減去各項(xiàng)稅費(fèi)利潤(rùn)總額為300萬(wàn)元，2015年到2018年結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)分配借方450萬(wàn)元，這樣今年我需要交企業(yè)所得稅嗎

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:36

你好，看下2018 年度的所得稅申報(bào)表，上面的彌補(bǔ)虧損額是多少，如果彌補(bǔ)虧損額大于300萬(wàn)元，就不用交，不能直接看利潤(rùn)分配借方

向日葵 追問

2019-12-13 10:41

從2015--2018.12月一直都是虧損的，沒有利潤(rùn)的，老師可以稅前彌補(bǔ)前5年的虧損是吧？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 10:46

你好，是的，一般企業(yè)是5年沒錯(cuò)

向日葵 追問

2019-12-13 10:54

老師好，我公司自建廠房竣工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)700萬(wàn)元，按20斤折舊，每年要35萬(wàn)元，可廠房對(duì)外出租，每年收的租金只有20萬(wàn)元，這個(gè)分錄應(yīng)該怎樣寫呢？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 11:02

你好，分別做賬啊，折舊歸折舊，租金歸租金

向日葵 追問

2019-12-13 11:11

收到租金的同時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，不是借其他業(yè)務(wù)成本 貸累計(jì)折舊？

徐阿富老師 解答

2019-12-13 11:16

你好，計(jì)提折舊時(shí)再借成本貸累計(jì)折舊。而不是收到租金就馬上折舊