淼淼 追問

2019-12-13 10:42

不是

郭老師 解答

2019-12-13 10:44

賬上做固定資產，按月折舊申報所得稅的時候填寫固定資產加速折舊。

淼淼 追問

2019-12-13 10:44

會計上不是要求分期折舊，那一次性做折舊，需要做遞延所得稅嗎？分錄怎么處理？謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-13 10:46

是的，賬上需要按月折舊。

郭老師 解答

2019-12-13 10:47

借：所得稅費用 

貸：遞延所得稅負債

淼淼 追問

2019-12-13 11:04

這種算加速折舊嗎？是在年度申報表上寫加速折舊吧，那個調整分錄是每個月做還是年底的時候做一次就可以了，謝謝老師

淼淼 追問

2019-12-13 11:07

加速折舊時就是一次性做費用的時候要做分錄嗎？

郭老師 解答

2019-12-13 11:08

屬于的
需要匯算清繳填寫，
預繳填寫，匯算清繳也得填寫

郭老師 解答

2019-12-13 11:09

賬上還是按月折舊。

淼淼 追問

2019-12-13 11:12

遞延所得稅負債那個分錄每個月都要做一次是吧

郭老師 解答

2019-12-13 11:15

當年年底做一個，以后每年需要做相反，分錄沖回去。