老師，工資方面我有點暈，希望幫我梳理一下思路。1.假設(shè)現(xiàn)在12月初，要做11月工資表。做好之后，顯示行政部門應(yīng)發(fā)工資10萬，代扣代繳個稅1萬，代扣代繳個人承擔(dān)社保2萬，實發(fā)數(shù)7萬。并且計算出單位承擔(dān)社保3萬。以上如何做分錄？2.月中申報11月繳納個稅1萬和繳納12月當(dāng)月社保個人承擔(dān)2萬，公司承擔(dān)3萬，如何做分錄？3.月末發(fā)放11月工資如何做分錄？

答： 你好， 1、計提工資：借：管理費用——工資 10 ——社保3 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10 ——社保（公司）3 發(fā)放工資 ，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 10 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅1 其他應(yīng)付款 ——社保（個人） 銀行存款 7 2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅 1 應(yīng)付職工薪酬——社保（公司）3 其他應(yīng)收款——社保（個人）2 貸：銀行存款6 3、發(fā)放工資 ，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 10 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅1 其他應(yīng)收款 ——社保（個人） 銀行存款 7

老師，工資方面我有點暈，希望幫我梳理一下思路。1.假設(shè)現(xiàn)在12月初，要做11月工資表。做好之后，顯示行政部門應(yīng)發(fā)工資10萬，代扣代繳個稅1萬，代扣代繳個人承擔(dān)社保2萬，實發(fā)數(shù)7萬。并且計算出單位承擔(dān)社保3萬。以上如何做分錄？2.月中申報11月繳納個稅1萬和繳納12月當(dāng)月社保個人承擔(dān)2萬，公司承擔(dān)3萬，如何做分錄？3.月末發(fā)放11月工資如何做分錄？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，請問1月計提工資8萬元，繳納1月社保（其中個人承擔(dān)部分1萬元），代扣代繳上年12月個稅0.5萬元，2月發(fā)放1月工資6.5萬元，1月和2月如何做分錄？謝謝

答： 您好 1月份 借：管理費用-工資 80000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 80000 上交社保 個人所得稅 借：其他應(yīng)收款-個人社保費 10000 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 5000 貸：銀行存款 2月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 80000 貸：其他應(yīng)收款-個人社保費 10000 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 5000 貸：銀行存款 65000