2023加油 追問(wèn)

2019-12-13 14:10

就是開(kāi)紅字發(fā)票嗎？我朋友說(shuō)以前遇到這種情況，開(kāi)紅字，導(dǎo)致鎖盤(pán)了

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:18

需要讓對(duì)方客戶上傳紅字開(kāi)票信息單，稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅控系統(tǒng)后臺(tái)審批通過(guò)后，你再開(kāi)具紅字原錯(cuò)誤稅率的發(fā)票，然后再重新開(kāi)具一張正確稅率的發(fā)票和紅字發(fā)票一起給對(duì)方，有可能沒(méi)讓對(duì)方上傳數(shù)據(jù)的原因

2023加油 追問(wèn)

2019-12-13 14:23

對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證啊

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:31

如果增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，只能由購(gòu)方來(lái)沖紅，銷方?jīng)_紅去稅務(wù)是沒(méi)法通過(guò)的。因?yàn)槠币颜J(rèn)證，表示票面本身是沒(méi)問(wèn)題的，一般是發(fā)生了退貨、折讓等情況才用沖紅，那么購(gòu)方從開(kāi)票系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)具《紅字發(fā)票申請(qǐng)單》，攜帶抵扣聯(lián)和兩方簽訂的退貨協(xié)議或折讓說(shuō)明去稅務(wù)局開(kāi)具紅字通知單，通知單給銷方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票~當(dāng)然，具體需要什么資料還要按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定來(lái)。

如果增值稅專用發(fā)票未認(rèn)證，那么一般都由銷方?jīng)_紅，如果發(fā)票是上個(gè)月的，既可以選擇購(gòu)買(mǎi)方拒收，也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發(fā)票對(duì)方未認(rèn)證，跨月開(kāi)紅字發(fā)票：上傳《信息表》，開(kāi)具紅字發(fā)票，首先需要銷售方上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》)銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方，以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

稅務(wù)局返回《信息表》主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票，銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)就可以了
目前部分省份辦法變更，新的方法還沒(méi)有統(tǒng)一，如果你看以上的方法不適用你們本地的，你可以咨詢12366看當(dāng)?shù)氐牧鞒痰模娮佣悇?wù)局剛上線流程不太統(tǒng)一的

2023加油 追問(wèn)

2019-12-13 14:33

老師，只是在說(shuō)沖紅的問(wèn)題，和我的問(wèn)題貌似不符合

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:35

你的意思是說(shuō)怎么做賬嗎？還是請(qǐng)你明確一下以便于老師的解答的

2023加油 追問(wèn)

2019-12-13 14:37

一般納稅人在開(kāi)專票時(shí)將稅率開(kāi)錯(cuò)開(kāi)成了3%，并且已報(bào)稅，未扣款，才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，購(gòu)貨方未認(rèn)證，怎么處理？

2023加油 追問(wèn)

2019-12-13 14:37

包括票還有做賬

龍楓老師 解答

2019-12-13 14:47

1.發(fā)票按照剛才說(shuō)的方法處理
2.賬簿將分錄沖掉重新寫(xiě)就行的
發(fā)票開(kāi)錯(cuò)后進(jìn)行沖紅處理時(shí) 借:應(yīng)收賬款(紅字金額) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字金額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額(紅字稅額)
發(fā)票重開(kāi)時(shí) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款
3.報(bào)稅的時(shí)候 兩者的差額匯總數(shù)，就是你的申報(bào)數(shù)
老師盡力啦啊，千萬(wàn)不要給差評(píng)的，有需要再追問(wèn)的啊

2023加油 追問(wèn)

2019-12-13 14:55

報(bào)稅那塊呢？這個(gè)是不好解決，因?yàn)樯洗纬霈F(xiàn)過(guò)一次，導(dǎo)致鎖盤(pán)，所以我就想弄清楚怎么處理比較好

2023加油 追問(wèn)

2019-12-13 14:56

有一個(gè)朋友說(shuō)把3%那部分填到未開(kāi)票收入里面，下個(gè)月重新開(kāi)13%的

龍楓老師 解答

2019-12-13 15:01

不能填寫(xiě)到未開(kāi)票收入的，對(duì)3%填寫(xiě)到對(duì)應(yīng)稅率填寫(xiě)負(fù)數(shù)，然后13%正常填寫(xiě)