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QQ老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-13 15:15

你好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)年底可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。

Jasmine 追問(wèn)

2019-12-13 15:17

好的，謝謝老師，想再問(wèn)一下老師如果是進(jìn)項(xiàng)稅小于銷項(xiàng)稅，那要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？麻煩老師寫(xiě)一下相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，非常感謝！

QQ老師 解答

2019-12-13 15:38

應(yīng)交稅費(fèi)年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額
  借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
  這樣，只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
  貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
  借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
  貸：銀行存款

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你好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)年底可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
2019-12-13 15:15:01
這個(gè)要看你是什么原因轉(zhuǎn)出
2020-07-02 15:03:18
您好，一般情況下，檢查進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目時(shí)，根據(jù)一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，來(lái)核對(duì)是否正確。平時(shí)看看非正常損失，收到的紅字采購(gòu)發(fā)票金額，再乘以對(duì)應(yīng)的增值稅率來(lái)查賬處理。
2019-11-19 22:24:30
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-07-08 10:50:27
你好 借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2019-07-03 16:51:16
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