陸 追問(wèn)

2019-12-13 16:18

那我們墊付的材料款收回應(yīng)在哪里體現(xiàn)呢？
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那個(gè)如果只記加工費(fèi)，那成本是不是不對(duì)？

郭老師 解答

2019-12-13 16:20

借生產(chǎn)成本貸周轉(zhuǎn)材料。

郭老師 解答

2019-12-13 16:20

材料已經(jīng)在生產(chǎn)成本里面啦，你結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品啦。

陸 追問(wèn)

2019-12-13 16:27

可是對(duì)方只付加工費(fèi)過(guò)來(lái)，墊付的材料費(fèi)是不是也是通過(guò)加工費(fèi)一起過(guò)來(lái)，還是單獨(dú)通過(guò)應(yīng)收賬款或其他的過(guò)來(lái) 這樣是不是就容易弄不清了

郭老師 解答

2019-12-13 16:29

那你們的材料報(bào)價(jià)的時(shí)候不就包含在加工費(fèi)里。

陸 追問(wèn)

2019-12-13 16:29

比方說(shuō)， 對(duì)方投入10元 我們投入5元（含輔料和人工）對(duì)方回收后是18元  他只單獨(dú)結(jié)算3元的加工費(fèi) 那我們5元的投入應(yīng)通過(guò)那個(gè)科目收回呢 ？

陸 追問(wèn)

2019-12-13 16:33

借：應(yīng)收帳款 等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
這一步只記加工費(fèi)  還是整個(gè)報(bào)價(jià)呢？

郭老師 解答

2019-12-13 16:34

那你收入只做3元
5元投入，記其他應(yīng)收款。

陸 追問(wèn)

2019-12-13 16:37

借：應(yīng)收帳款 等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
這一步只記加工費(fèi) 還是整個(gè)報(bào)價(jià)呢？

郭老師 解答

2019-12-13 16:43

你 好加工費(fèi)的。

陸 追問(wèn)

2019-12-13 16:50

5元  借其他應(yīng)收款  貸  生產(chǎn)成本還是什么？

郭老師 解答

2019-12-13 17:00

借其他應(yīng)收款貸銀行存款。

陸 追問(wèn)

2019-12-13 17:11

收到時(shí)對(duì)沖嗎

郭老師 解答

2019-12-13 17:13

你 好，是的。