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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-12-14 14:38

你這個意思是個稅多扣款么,?

maize老師 解答

2019-12-14 14:39

你這個多扣錢,是扣啥,申報扣,還是你這個工資表上面多扣,你這個退回,是哪里退回來

???????? 追問

2019-12-14 14:40

肯定是社保上個月多扣了,這個月把上個月多扣的社保退回來了,怎么做分錄?

maize老師 解答

2019-12-14 14:47

需要看你之前扣做啥分錄,你做沖掉你之前交分錄就可以

???????? 追問

2019-12-14 15:18

比如10月份繳納的社保是1200 10月份的分錄是,計提10月份社保:借:主營業(yè)務(wù)成本-社保 1000 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1000  繳納10月份社保是借:應(yīng)付職工薪酬-社保 1000 其他應(yīng)付款 200  貸:銀行存款  1200   

11月份把10月份多繳的300退回到11月份來了,那11月份把多繳納的300  退回分錄是不是直接做:借:應(yīng)付職工薪酬-社保 200  其他應(yīng)付款-社保100   貸:銀行存款 300就行了?10月份計提的部分 是不是不用改?

maize老師 解答

2019-12-14 15:26

退回這個是借銀行 貸 其他應(yīng)付款-社保 應(yīng)付職工薪酬-社保   沖掉多計提,借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 社保 負(fù)數(shù)

???????? 追問

2019-12-14 15:36

那我做11月份的社保時,就不再考慮退回的這筆款了哈?比如11月份是正常是4個人繳納了社保,合計:單位和個人部分一共是需要2200元,退回是300元,11月份實際銀行扣取的是1900,我11月份計提和繳納就直接做賬做成2200就行了吧。但是這個退回的部分是直接從11月份的社保中抵扣的,并沒有退回到銀行中來

???????? 追問

2019-12-14 15:39

退回部分應(yīng)該是做:借:應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù)  其他應(yīng)付款-社保 負(fù)數(shù)  貸:銀行存款 負(fù)數(shù) 應(yīng)該是這樣吧 ,是直接從11月份的社保中抵扣的,并沒有退回到銀行來。

maize老師 解答

2019-12-14 15:42

借:應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù) 其他應(yīng)付款-社保 負(fù)數(shù) 借管理費(fèi)用 社保,應(yīng)付職工薪酬 工資,這樣重新你11計提,

???????? 追問

2019-12-14 15:49

我咋沒看懂你的分錄

maize老師 解答

2019-12-14 15:56

沖掉你11月計提這個單位社保,和工資,這個個人社保是工資中扣的,所以我做是這個

???????? 追問

2019-12-14 16:01

額,個人部分不用退還給個人了,就直接留給公司的。

maize老師 解答

2019-12-14 16:03

你也是需要沖掉,你這個只是下個工資表上面少扣個人吧

maize老師 解答

2019-12-14 16:13

借:應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù) 其他應(yīng)付款-社保 負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本 社保,應(yīng)付職工薪酬 工資

???????? 追問

2019-12-14 16:59

我根據(jù)你的做不平呢。其實就是10月份多扣了,11月份又把10月份多扣的退回來了,繳納11月份的社保,銀行繳納是抵扣完后的金額,退回的個人部分不需要退給個人。

maize老師 解答

2019-12-14 17:18

我11月份計提和繳納就直接做賬做成2200就行了吧 這個繳納是按1900這個去做 計提是做2200 這個你之前借:應(yīng)付職工薪酬-社保 負(fù)數(shù) 其他應(yīng)付款-社保 負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本 社保,應(yīng)付職工薪酬 工資 是沖掉你計提這個30 0

???????? 追問

2019-12-14 21:57

當(dāng)時繳納的時候,是做的借:應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的社保
貸:銀行存款
現(xiàn)在退回多交的,是不是做個紅字分錄退回的金額就可以了喲?
借:應(yīng)付職工薪酬_社保紅字
其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的社保紅字
借:銀行存款 紅字
退給個人的不用退給個人了,是不是做營業(yè)外收入就行了?當(dāng)時計提是不是不用改了?

maize老師 解答

2019-12-14 22:02

不是說沒有退錢么?你要是退錢是做這個,個人不是抵后面交社保么?

maize老師 解答

2019-12-14 22:03

計提需要沖掉,退了,那你之前不是多計提么?

???????? 追問

2019-12-14 22:12

嗯嗯,沒有直接退錢,是退到社保賬戶里面直接抵扣其他在職人員社保的,所以11月份就少繳納了實際應(yīng)該繳納了的錢!那我這樣做對?計提是做的借:主營業(yè)務(wù)成本_社保,貸:應(yīng)付職工薪酬_社保,現(xiàn)在沖銷10月份多計提的是不是直接做成:借:主營業(yè)務(wù)成本_社保,紅字(退回金額)貸:應(yīng)付職工薪酬_社保紅字(退回金額)就行了?

maize老師 解答

2019-12-14 22:27

借:主營業(yè)務(wù)成本_社保,紅字(退回金額)貸:應(yīng)付職工薪酬_社保紅字(退回金額

maize老師 解答

2019-12-14 22:27

沖掉多計提是這樣

???????? 追問

2019-12-15 11:58

借:主營業(yè)務(wù)成本_社保,紅字(退回金額)貸:應(yīng)付職工薪酬_社保紅字(退回金額)我這個月沖銷上個月的計提之后,期末貸方有余額,該怎么做呢?是不是還要做一筆才會平?

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借銀行 貸應(yīng)付職工薪酬,借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)
2020-03-31 16:50:04
這個會計分錄分兩種情況: 第一種退的是企業(yè)繳納社保金,當(dāng)年度,貸記管理費(fèi)用等科目;上年度,貸記以前年度損益調(diào)整,再結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配科目. 第二種退的是個人繳納社保金,則貸記其他應(yīng)付款--個人繳納社保金 4、退回多扣的社保費(fèi)給員工的會計分錄:按做工資計提時分錄沖紅多扣的社保,并發(fā)放到員工手上. 單位為職工繳納社保后的會計處理為: 借:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付社會保險費(fèi)(基本養(yǎng)老保險,失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等明細(xì)科目); 借:其他應(yīng)付款--職工工資代扣社保費(fèi)(基本養(yǎng)老保險,失業(yè)保險,基本醫(yī)療保險,個人負(fù)擔(dān)的大病醫(yī)療補(bǔ)助金); 貸:銀行存款 月底將單位負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用--職工薪酬--社會保險費(fèi) 借:管理費(fèi)用--公司經(jīng)費(fèi)--職工薪酬--社會保險費(fèi)(也可設(shè)下級明細(xì)科目) 貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付社會保險費(fèi)(基本養(yǎng)老保險,失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等明細(xì)科目);
2019-09-10 08:39:41
你好 生育保險嗎 還是津貼
2020-03-10 13:05:45
您好,退回社保的會計分錄做借銀行存款,貸其他收益。
2020-06-01 18:10:49
你好,借銀行貸營業(yè)外收入
2020-03-23 10:19:07
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