maize老師 解答

2019-12-14 14:39

你這個多扣錢，是扣啥，申報扣，還是你這個工資表上面多扣，你這個退回，是哪里退回來

???????? 追問

2019-12-14 14:40

肯定是社保上個月多扣了，這個月把上個月多扣的社保退回來了，怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-12-14 14:47

需要看你之前扣做啥分錄，你做沖掉你之前交分錄就可以

???????? 追問

2019-12-14 15:18

比如10月份繳納的社保是1200 10月份的分錄是，計提10月份社保：借：主營業(yè)務(wù)成本-社保 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1000  繳納10月份社保是借：應(yīng)付職工薪酬-社保 1000 其他應(yīng)付款 200  貸：銀行存款  1200   

11月份把10月份多繳的300退回到11月份來了，那11月份把多繳納的300  退回分錄是不是直接做：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 200  其他應(yīng)付款-社保100   貸：銀行存款 300就行了？10月份計提的部分 是不是不用改？

maize老師 解答

2019-12-14 15:26

退回這個是借銀行 貸 其他應(yīng)付款-社保 應(yīng)付職工薪酬-社保   沖掉多計提，借主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 社保 負數(shù)

???????? 追問

2019-12-14 15:36

那我做11月份的社保時，就不再考慮退回的這筆款了哈？比如11月份是正常是4個人繳納了社保，合計：單位和個人部分一共是需要2200元，退回是300元，11月份實際銀行扣取的是1900，我11月份計提和繳納就直接做賬做成2200就行了吧。但是這個退回的部分是直接從11月份的社保中抵扣的，并沒有退回到銀行中來

???????? 追問

2019-12-14 15:39

退回部分應(yīng)該是做：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 負數(shù)  其他應(yīng)付款-社保 負數(shù)  貸：銀行存款 負數(shù) 應(yīng)該是這樣吧 ，是直接從11月份的社保中抵扣的，并沒有退回到銀行來。

maize老師 解答

2019-12-14 15:42

借：應(yīng)付職工薪酬-社保 負數(shù) 其他應(yīng)付款-社保 負數(shù) 借管理費用 社保，應(yīng)付職工薪酬 工資，這樣重新你11計提，

???????? 追問

2019-12-14 15:49

我咋沒看懂你的分錄

maize老師 解答

2019-12-14 15:56

沖掉你11月計提這個單位社保，和工資，這個個人社保是工資中扣的，所以我做是這個

???????? 追問

2019-12-14 16:01

額，個人部分不用退還給個人了，就直接留給公司的。

maize老師 解答

2019-12-14 16:03

你也是需要沖掉，你這個只是下個工資表上面少扣個人吧

maize老師 解答

2019-12-14 16:13

借：應(yīng)付職工薪酬-社保 負數(shù) 其他應(yīng)付款-社保 負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本 社保，應(yīng)付職工薪酬 工資

???????? 追問

2019-12-14 16:59

我根據(jù)你的做不平呢。其實就是10月份多扣了，11月份又把10月份多扣的退回來了，繳納11月份的社保，銀行繳納是抵扣完后的金額，退回的個人部分不需要退給個人。

maize老師 解答

2019-12-14 17:18

我11月份計提和繳納就直接做賬做成2200就行了吧 這個繳納是按1900這個去做 計提是做2200 這個你之前借：應(yīng)付職工薪酬-社保 負數(shù) 其他應(yīng)付款-社保 負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本 社保，應(yīng)付職工薪酬 工資 是沖掉你計提這個30 0

???????? 追問

2019-12-14 21:57

當時繳納的時候，是做的借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款－個人承擔的社保
貸：銀行存款
現(xiàn)在退回多交的，是不是做個紅字分錄退回的金額就可以了喲？
借：應(yīng)付職工薪酬_社保紅字
其他應(yīng)付款－個人承擔的社保紅字
借：銀行存款 紅字
退給個人的不用退給個人了，是不是做營業(yè)外收入就行了？當時計提是不是不用改了？

maize老師 解答

2019-12-14 22:02

不是說沒有退錢么？你要是退錢是做這個，個人不是抵后面交社保么？

maize老師 解答

2019-12-14 22:03

計提需要沖掉，退了，那你之前不是多計提么？

???????? 追問

2019-12-14 22:12

嗯嗯，沒有直接退錢，是退到社保賬戶里面直接抵扣其他在職人員社保的，所以11月份就少繳納了實際應(yīng)該繳納了的錢！那我這樣做對？計提是做的借:主營業(yè)務(wù)成本_社保，貸:應(yīng)付職工薪酬_社保，現(xiàn)在沖銷10月份多計提的是不是直接做成:借:主營業(yè)務(wù)成本_社保，紅字（退回金額）貸:應(yīng)付職工薪酬_社保紅字（退回金額）就行了？

maize老師 解答

2019-12-14 22:27

借:主營業(yè)務(wù)成本_社保，紅字（退回金額）貸:應(yīng)付職工薪酬_社保紅字（退回金額

maize老師 解答

2019-12-14 22:27

沖掉多計提是這樣

???????? 追問

2019-12-15 11:58

借:主營業(yè)務(wù)成本_社保，紅字（退回金額）貸:應(yīng)付職工薪酬_社保紅字（退回金額)我這個月沖銷上個月的計提之后，期末貸方有余額，該怎么做呢？是不是還要做一筆才會平？