瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 21:34

我付款分錄做了 那我收據(jù)這個(gè)分錄怎么做

玲老師 解答

2019-12-14 21:37

你好，是用付款的收據(jù) 做付款分錄 的附件

玲老師 解答

2019-12-14 21:37

后面也不會(huì)回來(lái) 發(fā)票的話就直接記在費(fèi)用里  
沒(méi)發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過(guò)沒(méi)有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 21:40

那我7月付款做了  借 應(yīng)付賬款 12040 貸 銀行存款 12040

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 21:41

現(xiàn)在收到收據(jù) 做什么分錄 老師你沒(méi)有回答我想要的問(wèn)題

玲老師 解答

2019-12-14 21:45

那我7月付款做了 借 應(yīng)付賬款 12040 貸 銀行存款 12040 這個(gè)不對(duì)
借方應(yīng)該用預(yù)付賬款

玲老師 解答

2019-12-14 21:45

后面做費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等 -職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬  借：應(yīng)付職工薪酬 貸：預(yù)付賬款

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 21:47

但是現(xiàn)在我都沒(méi)有用預(yù)付賬款科目 都直接用 應(yīng)付賬款了

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 21:49

后面做費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等 -職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：預(yù)付賬款
第一個(gè)問(wèn)題應(yīng)付職工薪酬 不用二級(jí)
科目么 
第二個(gè)問(wèn)題 我平時(shí)沒(méi)有計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)  有影響么

玲老師 解答

2019-12-14 21:54

沒(méi)有用預(yù)付那還用應(yīng)付也可以

玲老師 解答

2019-12-14 21:55

明細(xì)要寫職工教育經(jīng)費(fèi)的 這涉及稅前扣除的問(wèn)

玲老師 解答

2019-12-14 21:55

要用應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡的

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 21:56

那收到收據(jù)
借：管理費(fèi)用等 -職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付賬款  
這樣就結(jié)束了這筆業(yè)務(wù)？還有涉及其他什么分錄么

玲老師 解答

2019-12-14 21:57

收據(jù)是附在你付款的那筆分錄 后面，你后面做這個(gè)分錄 是對(duì)的  沒(méi)有其他了

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 21:59

那針付這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)的所有分錄
7月份付款 
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
10月收到收據(jù)
借：管理費(fèi)用等 -職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 -職工教育經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬 -職工教育經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
對(duì)么

玲老師 解答

2019-12-14 22:01

你好同學(xué)，完全正確，

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 22:04

收據(jù)和付款銀行回單 都放7月份付款憑證后面是嗎 我以為放在10月份這筆分錄后面呢
還有 那年度匯算清繳這筆要調(diào)出來(lái)？

玲老師 解答

2019-12-14 22:05

收據(jù)和付款銀行回單 都放7月份付款憑證后面，
費(fèi)用那筆分錄 年度匯算清繳時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 22:06

還有不理解 為什么收據(jù)放在付款那憑證后面 付款7月付的 收據(jù)10月收到的呀（不過(guò)對(duì)方收據(jù)期寫7月 到的我10月才收到 ）

玲老師 解答

2019-12-14 22:10

付款的業(yè)務(wù) 附付款收據(jù)和銀行流水，證明你實(shí)際 是付款了  不然空口無(wú)憑。

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 22:13

銀行回單就是付款憑證啊 收據(jù)是因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有給我發(fā)票  我叫她開收據(jù)給我 還沒(méi)年度匯算清繳調(diào)表數(shù)據(jù)就可以吧 賬不需要調(diào)？

玲老師 解答

2019-12-14 22:21

你好 按規(guī)定付款了收款方就要給開收據(jù)的 這個(gè)和發(fā)票沒(méi)有關(guān)系，就算開發(fā)票也應(yīng)該給寫一個(gè)收據(jù)的。證明這個(gè)錢收到了 。

瓶子 追問(wèn)

2019-12-14 22:28

哦哦 這一點(diǎn)我還真不知道 謝謝老師
那如果收到發(fā)票 就是放在費(fèi)用憑證后面對(duì)吧？
但是因?yàn)闆](méi)有發(fā)票 所以費(fèi)用不能稅前抵扣？那我年度匯算清繳調(diào)會(huì)算表就可以吧。賬不需要調(diào)了？

玲老師 解答

2019-12-14 22:36

如果收到發(fā)票 就是放在費(fèi)用憑證后面對(duì)
但是因?yàn)闆](méi)有發(fā)票 所以費(fèi)用不能稅前抵扣
年度匯算清繳調(diào)會(huì)算表就可以  
賬不需要調(diào)