夏至 追問

2019-12-15 10:58

自營的商品現(xiàn)在要賣給聯(lián)營商，可是聯(lián)營商又不能記庫存，得從聯(lián)營商貨款里面扣除

方亮老師 解答

2019-12-15 11:05

您說的聯(lián)營商是不是指商場提供場地給自營商賣貨，然后商場按照收入的一定比例扣點？你們單位是聯(lián)營商還是自營商？

夏至 追問

2019-12-15 11:10

對，我們是自營

方亮老師 解答

2019-12-15 11:19

“自營的商品現(xiàn)在要賣給聯(lián)營商，可是聯(lián)營商又不能記庫存，得從聯(lián)營商貨款里面扣除”老師沒有明白您這句話的意思，你們單位是自營商，您是問你們單位與聯(lián)營商發(fā)生交易如何賬務處理對嗎？

夏至 追問

2019-12-15 11:23

嗯

夏至 追問

2019-12-15 11:26

自營的商品現(xiàn)在要賣給聯(lián)營商，這筆錢要從給聯(lián)營商的返款額中扣除

方亮老師 解答

2019-12-15 11:32

1、你們單位開具發(fā)票給聯(lián)營商；
借；應收賬款
貸；主營業(yè)務收入
貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2、聯(lián)營商開具發(fā)票給你們單位（收取的管理費、衛(wèi)生費等雜費）；
借；銷售費用
借；應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸；應收賬款
3、你們單位與聯(lián)營商結算；
借；銀行存款
貸；應收賬款
4、你們單位結轉銷售成本；
借；主營業(yè)務成本
貸；庫存商品