總公司在深圳，分公司在廣州，廣州分公司沒有開具發(fā)票，也就是沒有參與實際的經(jīng)濟活動，所有的發(fā)票都是總公司開具，費用也歸集到總公司，但是之前的財務(wù)在所得稅申報時按廣州分公司獨立申報了，申報表上收入自然為零，全是費用，請問這種情況怎么處理？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2019-12-15 15:56

分公司的話不用獨立申報所得稅的它是和總公司一起合并申報所得稅的

驥追問

2019-12-15 16:20

1,合并申報所得稅的話,需要怎么辦理?關(guān)于這方面的知識點老師可否講詳細(xì)一些?因為不太懂
2,如果分公司有開發(fā)票,那么分公司的增值稅有無匯總申報這一說?

許老師解答

2019-12-15 18:19

1.合并申報的話，就是將總公司和分公司的賬，做在一套里面（彼此間的內(nèi)部轉(zhuǎn)移啥的，不用反應(yīng)）。這樣的話，算出利潤總額?？紤]到會有納稅調(diào)整事項，再調(diào)整為應(yīng)納稅所得額。而這個應(yīng)納稅所得額，就是所得稅的計算依據(jù)哈。 2.如果分公司自己能夠開票，名稱和總公司不同的話（往往是多了分公司三個字）。這樣的話，增值稅的話，是各自獨立申報的。

驥追問

2019-12-16 00:35

老師,那如果公司的老板經(jīng)常會給本公司以外的個人支付業(yè)務(wù)傭金這件事,錢是從公賬轉(zhuǎn)到老板個人賬戶,然后再提現(xiàn)出來支付的,金額也比較大,針對這種情況,財務(wù)后續(xù)怎么處理比較好?

許老師解答

2019-12-16 08:24

轉(zhuǎn)到老板個人賬戶借：其他應(yīng)收款-老板貸：銀行存款只有對方開票過來，才能沖減其他應(yīng)收款的。不然的話，只有通過多造一點工資等方式，將其他應(yīng)收款，慢慢消化掉的。