????棒棒糖 追問(wèn)

2019-12-16 15:44

為什么要開(kāi)發(fā)票呢？這個(gè)不是要退的嘛？

張艷老師 解答

2019-12-16 15:50

國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第69號(hào)：第四條 納稅人提供建筑服務(wù)，被工程發(fā)包方從應(yīng)支付的工程款中扣押的質(zhì)押金、保證金，未開(kāi)具發(fā)票的，以納稅人實(shí)際收到質(zhì)押金、保證金的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。
根據(jù)這個(gè)文件，也是可以在實(shí)際收到質(zhì)保金后，再開(kāi)具發(fā)票的。

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-12-16 15:59

我門(mén)工程剛開(kāi)工，他門(mén)已經(jīng)實(shí)際收到了質(zhì)保金，這個(gè)他給我門(mén)開(kāi)了發(fā)票了，不就是確認(rèn)他的收入了？這個(gè)以后不是要退給我的嗎？

張艷老師 解答

2019-12-16 15:59

您是建筑方，還是甲方？

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-12-16 16:01

我是建筑乙方

張艷老師 解答

2019-12-16 16:02

這個(gè)質(zhì)保金應(yīng)該是到結(jié)束建筑款時(shí)，甲方扣下的。
您這個(gè)是提前交納質(zhì)保金了，是嗎？

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-12-16 16:06

是呀，我門(mén)工程才開(kāi)始開(kāi)工，提前按比例繳納，還沒(méi)有交完，這是繳納第一筆

張艷老師 解答

2019-12-16 17:52

如果這樣的話，就先按收據(jù)入賬，計(jì)入往來(lái)科目核算。

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-12-16 21:58

這個(gè)放記賬憑證后面一起裝訂嘛？借：其他應(yīng)收款-往來(lái)帳。 貸：銀行存款是這樣嗎？

張艷老師 解答

2019-12-30 09:19

是