老師，固定資產(chǎn)260萬(wàn)購(gòu)進(jìn)時(shí)沒有取得發(fā)票，直接入固定資產(chǎn)科目，考慮到?jīng)]發(fā)票所以折舊也沒有計(jì)提?，F(xiàn)在要注銷這家公司，重新設(shè)立公司。下面4個(gè)方案哪個(gè)更有利：1.把該固定資產(chǎn)賣給新設(shè)立的公司2.固定資產(chǎn)直接做成報(bào)廢處理，但是考慮到?jīng)]有采購(gòu)發(fā)票，所以固定資產(chǎn)清理的虧損也不做抵減企業(yè)所得稅的處理。3.固定資產(chǎn)放在賬上不動(dòng)。4.把該固定資產(chǎn)賣給賬上掛應(yīng)付的供應(yīng)商，2科目互抵。

答： 第一個(gè)方案比較合理呀，第三個(gè)賬上不動(dòng)，你注銷不了。 第四個(gè)，你賣給對(duì)方需要交銷項(xiàng)稅的。和第一個(gè)方案是一樣的，對(duì)方接受嗎，接受你可以處理，處理之前需要把折舊補(bǔ)上。

老師，固定資產(chǎn)清理所得要不要交企業(yè)所得稅？公司清理固定資產(chǎn)，開了專票給客戶的。

答： 如果有盈利，要并入利潤(rùn)總額繳納所得稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

比如11月份取得固定資產(chǎn)的發(fā)票，固定資產(chǎn)是20萬(wàn)，那今年能抵扣多少的企業(yè)所得稅

答： 按正常的一個(gè)月折舊數(shù)據(jù)抵扣企業(yè)所得稅，因?yàn)?1月入賬，12月才能計(jì)提折舊，只能計(jì)提一個(gè)月的折舊