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獨特的板栗
于2019-12-17 11:54 發(fā)布 ??3496次瀏覽
李煜老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2019-12-17 11:57
建筑服務過程中收到進度款,才作為增值稅納稅義務發(fā)生點,在會計上處理為待轉銷項稅
李煜老師 解答
2019-12-17 11:59
沒有收到進度款的 按照合同規(guī)定的付款日期確定納稅義務發(fā)生時點
2019-12-17 12:00
書面合同沒有約定付款時間的 為建筑工程竣工當天發(fā)生納稅義務
2019-12-17 12:02
沒有收到進度款的情況下 不繳納增值稅 會計上作待轉銷項稅
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一次性開具發(fā)票,并繳納增值稅,但需要分期確認收入
答: 你好 一次性開票的話 會一次性繳納增值稅的 你分期做收入 可能到時會比對不了的
你好,按工程形象進度確認收入,但是沒有開具發(fā)票,請問增值稅及附征怎么繳納?
答: 建筑服務過程中收到進度款,才作為增值稅納稅義務發(fā)生點,在會計上處理為待轉銷項稅
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
我們公司幾年有咨詢服務收入和工程施工項目管理收入 都是開具發(fā)票后確認收入 繳納增值稅的 這么處理沒有問題吧 年底沒有什么可調節(jié)的吧
答: 你好,沒有問題的
我3月份預繳16%的增值稅,未開具發(fā)票,是否3月份也把未開具發(fā)票的收入確認在3月份,還是在以后月份開票時再確認收入?
討論
5月份收到收入時借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅,11月時開了紅字發(fā)票,重新開具了正確的發(fā)票并繳納增值稅,5月份繳納的增值稅退回,要怎么做會計處理?5月份的收入要用紅字發(fā)票沖減,那么重新開具的發(fā)票怎么確認收入呢?
請問一次性收款并開具全額發(fā)票,分期確認收入的,是否在開票時一次性足額繳納增值稅?
未收到工程進度款又未開具發(fā)票卻要確認收入納稅,哪來的資金納稅呀?這政策制定不科學!
老師,我們2020年第二季度不含稅應稅收入1200000(其中,800000免增值稅收入,400000減征收入,3%減按1% 征收),開具發(fā)票金額700000(其中600000在以前已經確認收入且繳納增值稅,100000是本季度部分免稅收入),那我如何申報第二季度增值稅呢?謝謝老師
李煜老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務師,中級會計師
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李煜老師 解答
2019-12-17 11:59
李煜老師 解答
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李煜老師 解答
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