麻煩問下老師交接過來的賬，18年之前的賬會(huì)計(jì)做的工資是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，現(xiàn)在我從19年1月開始做工資，銀行流水1月份實(shí)際發(fā)的是18年12月份工資，那么我在19年1月怎么做好呢

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-12-17 16:15

19年就做發(fā)工資的分錄 1月正常再計(jì)提 1月的工資

淺夏安然追問

2019-12-17 16:19

發(fā)放工資，還有扣除的社保這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢

玲老師解答

2019-12-17 16:25

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
你只做發(fā)工資的分錄