然然 追問(wèn)

2019-12-17 22:13

提供環(huán)衛(wèi)工程服務(wù)的收入

鄒老師 解答

2019-12-17 22:13

你好，借；銀行存款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

然然 追問(wèn)

2019-12-17 22:14

合同是18年的，活也是我們?cè)趬|款干的

然然 追問(wèn)

2019-12-17 22:16

如果這樣的話19年的收入會(huì)不會(huì)太大？還有18年干活的成本直接入18年對(duì)嗎？是不是相當(dāng)于18年只有成本沒(méi)有收入，19年只有收入沒(méi)有成本？

鄒老師 解答

2019-12-17 22:17

你好，18年應(yīng)當(dāng)按提供服務(wù)應(yīng)收取款項(xiàng)確認(rèn)收入（沒(méi)有收到就計(jì)入應(yīng)收賬款核算就是了），而不是一次性在19年確認(rèn)收入
18.19年都是有收入，有成本才是的 ，而且需要做到成本與收入匹配的

然然 追問(wèn)

2019-12-17 22:22

怎樣匹配比較合理呢？18年只是簽了合同干了活，19年才收到的款200萬(wàn)，并給他們開(kāi)了200萬(wàn)的發(fā)票。這需要如何匹配？18年做多少收入？多少成本？18年的成本能下到19年嗎？

鄒老師 解答

2019-12-17 22:26

你好
18年，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
19年，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
借；銀行存款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
18年的成本不能入到19年的

然然 追問(wèn)

2019-12-17 22:30

我的意思是這200萬(wàn)18年入多少收入？19年入多少收入合理？發(fā)票和款都在19年。19年沒(méi)有干，也沒(méi)有成本票據(jù)。該用什么去入成本？

鄒老師 解答

2019-12-17 22:36

你好，需要根據(jù)你單位提供勞務(wù)情況才知道18年.19年收入分別是多少的，比如2018年是90萬(wàn)，2019年是110萬(wàn) 
成本就是用相關(guān)環(huán)衛(wèi)工人工資表入賬核算的