瑩瑩 追問

2019-12-19 09:48

謝謝，老師！還有個(gè)問題，固定資產(chǎn)折舊，到年底了怎么結(jié)轉(zhuǎn)？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

立紅老師 解答

2019-12-19 09:51

你好，固定資產(chǎn)折舊，平時(shí)月末計(jì)提，借：管理費(fèi)用等  貸：累計(jì)折舊，年末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，月末只需要把管理費(fèi)用等損益類科目轉(zhuǎn)本年利潤就可以

瑩瑩 追問

2019-12-19 09:53

那固定資產(chǎn)的原值就一直不動(dòng)是嗎？

立紅老師 解答

2019-12-19 10:01

你好，是的，固定資產(chǎn)始終表示是原值稅的金額，減少的價(jià)值用累計(jì)折舊表示。

瑩瑩 追問

2019-12-19 10:30

那原來的固定資產(chǎn)明細(xì)帳有的yu余額已經(jīng)剩殘值了，2018年的金額和2019年出的也不一樣，那我2020年的年初數(shù)怎么辦?。?/p>

立紅老師 解答

2019-12-19 10:32

你好，如果不能用了就做報(bào)廢處理。您指是哪個(gè)數(shù)不一樣，

瑩瑩 追問

2019-12-19 10:39

2018年和2019年的金額不一樣

立紅老師 解答

2019-12-19 10:48

你好，如果您這個(gè)是固定資產(chǎn)明細(xì)賬，是不對的，固定資產(chǎn)只體現(xiàn)原值，就是最初的買價(jià)
您這個(gè)是原值減了折舊之后的數(shù)。兩年數(shù)不一樣是對的，因?yàn)?8年又提了一年的折舊，所以19年的數(shù)比18年數(shù)少，19年的數(shù)是把18年的折舊減了

瑩瑩 追問

2019-12-19 11:01

老師，那我2020年的帳，怎么辦啊

立紅老師 解答

2019-12-19 11:06

你好，建議調(diào)回來，固定資產(chǎn)體現(xiàn)原值，然后把折舊部分計(jì)入累計(jì)折舊科目

瑩瑩 追問

2019-12-19 11:09

有點(diǎn)困難?。∮械膸ざ际?0年前的帳，原值是多少根本不知道

立紅老師 解答

2019-12-19 11:10

你好，如果是這樣的，那就還按您單位原來這樣做吧。