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送心意

大強(qiáng)老師

職稱注冊會計(jì)師

2019-12-19 12:50

借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款  借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

安琪 追問

2019-12-19 13:10

老師,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 不是核算當(dāng)期所得稅嗎,這個因?yàn)檎{(diào)增產(chǎn)生的所得稅, 為什么分錄和當(dāng)期計(jì)提所得稅一樣

大強(qiáng)老師 解答

2019-12-19 13:18

是這樣的,所得稅費(fèi)用調(diào)整金額應(yīng)該是不大的,所以放在當(dāng)年即可,如果金額挺大,走以前年度損益調(diào)整,是借借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
這個遞延所得稅負(fù)債的話,就相當(dāng)于是你會計(jì)上多積累費(fèi)用,稅法上少記呀,所以說這一部分要加進(jìn)去。
2021-09-11 12:23:58
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