Z 追問

2019-12-20 10:29

對內(nèi)賬來講，不是根據(jù)外賬來繳納企業(yè)所得稅就可以了嗎，這樣內(nèi)賬也怎么計算的話，有什么作用呢，這個企業(yè)所得稅，內(nèi)賬不是不交的嗎

鄒老師 解答

2019-12-20 10:36

你好，內(nèi)賬就是根據(jù)外賬實際繳納的企業(yè)所得稅來計提
而外賬的所得稅=利潤總額*所得稅稅率

Z 追問

2019-12-20 10:45

這個為什么不是利潤總額*15%得出來的數(shù)值呢

鄒老師 解答

2019-12-20 10:50

你好，這里已經(jīng)不是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)，正確的應當按25%計算繳納企業(yè)所得稅
根據(jù)你提供的利潤總額，這里所得稅計算應當是有錯誤的

Z 追問

2019-12-20 10:52

老師，這個企業(yè)高新技術企業(yè)，我不懂的是為什么不是利潤總額*15%呢

鄒老師 解答

2019-12-20 10:57

你好，高新技術企業(yè)，所得稅稅率是15%
有彌補之前年度虧損嗎？如果沒有而且所得稅不是利潤總額15%，那就說明計提的所得稅金額是有錯誤的

Z 追問

2019-12-20 11:07

沒有彌補虧損，看不懂這個所得稅到底怎么算的，審計出的報表。

鄒老師 解答

2019-12-20 11:11

你好，高新技術企業(yè)，所得稅稅率是15%
我個人認為這里所得稅費用金額是有錯誤的，沒有等于利潤總額*15%