D 追問(wèn)

2019-12-20 15:26

您好老師，合同中明確的款100萬(wàn)是需要支付的維護(hù)費(fèi)，維護(hù)時(shí)間1年8個(gè)月，每月支付5萬(wàn)，合同100萬(wàn)屬于勞務(wù)費(fèi)嗎？合同協(xié)商自然人開(kāi)發(fā)票個(gè)稅由公司承擔(dān)，2種情況：第一種，每月取得5萬(wàn)發(fā)票，假設(shè)個(gè)稅2萬(wàn)， ① 借：成本—人工 5萬(wàn)
                                                                                                                                               成本—個(gè)稅  2萬(wàn)
                                                                                                                                                貸：銀行—5萬(wàn) 
                                                                                                                                                  應(yīng)交稅—2萬(wàn)
②借：應(yīng)交稅—2萬(wàn)
 貸：銀行—2萬(wàn)
發(fā)生的5萬(wàn)人工成本能在企業(yè)所得稅匯繳稅前扣除嗎？2萬(wàn)的個(gè)稅是不是需要調(diào)出，不能稅前扣除？
第二種情況，這個(gè)人不開(kāi)發(fā)票，那么我正常扣稅做分錄，發(fā)生的5萬(wàn)人工成本和2萬(wàn)的個(gè)稅是不是都需要在企業(yè)所得稅匯繳前調(diào)出？

meizi老師 解答

2019-12-20 15:34

1.  是屬于勞務(wù)費(fèi) 如果是公司以外的人員來(lái)維護(hù) 2.  有發(fā)票  然后你們代扣代繳個(gè)稅后 可以稅前扣除 ；  但是個(gè)稅要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出  這個(gè)是不可以稅前扣除的 ； 是的   沒(méi)發(fā)票的話都不能稅前扣除

D 追問(wèn)

2019-12-20 15:38

好的，謝謝老師您。

meizi老師 解答

2019-12-20 15:44

不客氣的 幫到你就好 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)