薇薇 追問

2019-12-20 16:35

好的。請問《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》里的工資薪金支出項目怎么取數(shù)？

bamboo老師 解答

2019-12-20 16:37

（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
（2）第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。
（4）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報第1-5列金額。

薇薇 追問

2019-12-20 16:42

那福利費的14%是以哪個為基數(shù)核算呢？

bamboo老師 解答

2019-12-20 16:43

是按照已經(jīng)發(fā)放的工資為基數(shù)

薇薇 追問

2019-12-20 16:55

第一項帳載金額具體是哪個科目的取數(shù)？借貸方？

bamboo老師 解答

2019-12-20 17:14

第一項帳載金額具體填貸方數(shù)

薇薇 追問

2019-12-20 17:24

哪個科目的貸方

bamboo老師 解答

2019-12-20 17:27

應(yīng)付職工薪酬科目啊