景欣 追問

2019-12-21 15:03

就是把之前多的制造費用 減出來是嗎？這樣是不是影響到之前2個月的成本了。問題大嗎？還是只要年度本年利潤調(diào)整過來了就沒問題

鄒老師 解答

2019-12-21 15:05

你好，是的，就是把之前多計入的制造費用沖銷，然后增加進項稅額入賬
是影響了之前月份的成本，需要對之前月份的成本做相應調(diào)整的

景欣 追問

2019-12-21 15:09

成本也要調(diào)整啊 ？可是上個季度的企業(yè)所得已經(jīng)申報了

鄒老師 解答

2019-12-21 15:11

你好，是的，之前的制造費用調(diào)整了，那成本也需要跟著調(diào)整的，之前的已經(jīng)申報了，之前的申報表數(shù)據(jù)不做調(diào)整，調(diào)整的分錄在現(xiàn)在補做就是了

景欣 追問

2019-12-21 15:15

意思就是不用反結賬去改前面的對嗎？那么我調(diào)整成本的分錄怎么做？剛剛已經(jīng)把制造費用減了后又怎么做···

鄒老師 解答

2019-12-21 15:17

你好，不用反結賬去修改之前的，這個月這樣做調(diào)整分錄
借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；制造費用等科目
借；制造費用，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；主營業(yè)務成本

景欣 追問

2019-12-21 15:22

本月的成本就照常做··到時候結轉(zhuǎn)的時候是不是不管這個調(diào)整分錄？只結轉(zhuǎn)本月的？

鄒老師 解答

2019-12-21 15:23

你好，本月的正常處理
然后做上面的調(diào)整分錄就是了

景欣 追問

2019-12-21 15:38

老師 我有個月的房租分攤多了···也是按照上面的處理方法處理嗎

鄒老師 解答

2019-12-21 15:39

你好，也是房租發(fā)票沒有做價稅分離處理嗎？