小太陽? 追問

2019-12-21 15:25

那計提壞賬是什么時候做的？

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 15:26

計提是期末按規(guī)定的計提比例計提壞賬處理。

小太陽? 追問

2019-12-21 15:30

我這邊是當(dāng)月做的應(yīng)收醫(yī)療款，月中病人出院，月底已經(jīng)確定這筆錢收不回來了，我想的只做一筆分錄就是不用計提，直接做全額做壞賬可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 15:32

可以的，你就是確認發(fā)生了壞賬了

小太陽? 追問

2019-12-21 15:34

但是正常流程好像不是這樣走的，要先計提壞賬，而且計提壞賬還有計提比例，年末一次確認壞賬，我月底就確認了壞賬，要是稅務(wù)局來查賬，會有什么影響嗎？

小太陽? 追問

2019-12-21 15:35

還沒有計提壞賬的情況下就直接確認了壞賬

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 15:35

不是先計提壞賬，而是每期末計提壞賬。發(fā)生時確認壞賬。

小太陽? 追問

2019-12-21 15:39

那就是說我可以直接確認壞賬，那分錄應(yīng)該怎么做了，是借：壞賬準備還是借：資產(chǎn)減值損失了？貸：應(yīng)收醫(yī)療款

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 15:46

借 壞賬準備
貸 應(yīng)收醫(yī)療款。

小太陽? 追問

2019-12-21 15:59

那這樣算一下，壞賬準備的余額在借方了，年底需要轉(zhuǎn)平嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 16:04

你計提壞賬的時候，結(jié)轉(zhuǎn)處理。
你計提的時候，把這部分結(jié)轉(zhuǎn)出去

小太陽? 追問

2019-12-21 16:05

怎么結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做了？

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 16:06

借 信用減值損失 
貸 壞賬準備

小太陽? 追問

2019-12-21 16:29

那我需要做三筆分錄1、借：壞賬準備 
貸：應(yīng)收賬款   2、借：信用減值損失  
貸：壞賬準備   3、借：本年利潤   貸：信用減值損失！分錄這就做完了，有兩個問題：1、后面兩筆沒有附件怎么做呢?2、三筆分錄一般都是什么時間做了，可以在記賬憑證上一次把三筆分錄做了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 16:34

是的，分錄處理完全 對的。
你自己制作 一個證明附件處理。

小太陽? 追問

2019-12-21 16:37

老師，分錄是分開做還是一次做呀

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 16:42

分開做的，同學(xué)。不是一起做

小太陽? 追問

2019-12-21 16:47

確認了壞賬就做第一筆，第二筆月末，第三筆年末，還是一個月三筆全做完，我們?nèi)齻€月交一次稅，我什么時候做呢？

陳詩晗老師 解答

2019-12-21 16:57

你這三個分錄分別是確認 計提 結(jié)轉(zhuǎn)
你是在應(yīng)該做的時點為確認就是了