郭子 追問

2019-12-21 16:01

老師好，我在計(jì)提企業(yè)所得稅前可以先結(jié)賬，得到利潤(rùn)總額后我再反結(jié)賬，計(jì)提所得稅費(fèi)用，這樣操作是正確的嗎？

王晶老師 解答

2019-12-21 16:02

正確 ，可以這樣的呢，可以

郭子 追問

2019-12-21 16:09

老師，我們公司是勞務(wù)分包公司，每個(gè)項(xiàng)目異地預(yù)繳了0.2%的企業(yè)所得稅，那我在當(dāng)?shù)厣陥?bào)是只申報(bào)4.8%

王晶老師 解答

2019-12-21 16:10

嗯嗯，是的呢，預(yù)繳的是可以遞減的

郭子 追問

2019-12-21 16:17

老師好，企業(yè)所得稅的稅率不是25%嗎？為什么是利潤(rùn)總額*5%呢？我點(diǎn)懵了

王晶老師 解答

2019-12-21 16:19

就是優(yōu)惠后的呢，現(xiàn)在可以達(dá)到百分之5了，其余的是優(yōu)惠的

郭子 追問

2019-12-21 16:24

老師好，這個(gè)優(yōu)惠是所有的企業(yè)都適用嗎？我計(jì)提的時(shí)候直接按利潤(rùn)總額*5%就可以嗎？老師，方便跟我說一下是哪個(gè)文件不？

王晶老師 解答

2019-12-21 16:26

是的呢，只要是小微企業(yè)都是的呢，這個(gè)就是這樣說的