收到庫存商品和出庫單，但未收到發(fā)票，怎么寫分錄？收到發(fā)票后的分錄又怎么寫？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-21 18:10

您好
借：庫存商品不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

三三的招財(cái)貓追問

2019-12-21 18:30

收到發(fā)票后商品已經(jīng)售出，

bamboo老師解答

2019-12-21 18:30

那您售出后要做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄

三三的招財(cái)貓追問

2019-12-21 18:31

而且貨款在入庫時(shí)已經(jīng)付了一半款

三三的招財(cái)貓追問

2019-12-21 18:32

結(jié)轉(zhuǎn)成本后才收到發(fā)票

三三的招財(cái)貓追問

2019-12-21 18:32

所以不知道該怎么寫分錄了

bamboo老師解答

2019-12-21 18:34

收到貨物沒有收到發(fā)票
借：庫存商品不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
支付貨款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款