樂小米 追問

2019-12-22 12:52

別人給我開

岳老師 解答

2019-12-22 12:53

可是，您不是說“9月份拿到的進(jìn)項(xiàng)專票”？既然已經(jīng)拿到，還怎么別人給您開呢？

樂小米 追問

2019-12-22 12:56

9月份拿到是購貨的發(fā)票，不可以單獨(dú)補(bǔ)開這張運(yùn)輸發(fā)票嗎

岳老師 解答

2019-12-22 13:00

明白了。如果尚未開具，可以補(bǔ)開。

樂小米 追問

2019-12-22 13:03

那貨物的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，補(bǔ)開的這個發(fā)票分錄怎么處理

岳老師 解答

2019-12-22 13:06

貨物的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目了？

樂小米 追問

2019-12-22 13:07

結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本里去了

岳老師 解答

2019-12-22 13:09

好的。
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

樂小米 追問

2019-12-22 13:12

10月份做賬的時候結(jié)轉(zhuǎn)的，12月份補(bǔ)開過來也是用這個分錄處理嗎

岳老師 解答

2019-12-22 13:13

是的，也是用這個分錄。

樂小米 追問

2019-12-22 13:20

好的，發(fā)票上需要哪些特殊說明來證明是9月份購買貨物時的運(yùn)輸發(fā)票呢

岳老師 解答

2019-12-22 20:25

增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單。