羽飛老師 解答

2019-12-22 16:31

1、購(gòu)進(jìn)時(shí)：

借：庫存商品

       應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額）

       貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、使用時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬

      貸：庫存商品

             應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

麗茲 追問

2019-12-22 17:21

會(huì)有罰款嗎，那我是不是要吧所有的福利費(fèi)專票清出來，下次申報(bào)一起進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，

羽飛老師 解答

2019-12-22 17:43

主要看金額，性質(zhì)，還有稅管員。由稅務(wù)機(jī)關(guān)自由裁量。一般來說，情節(jié)不嚴(yán)重的話，還是不會(huì)處罰的。規(guī)范的操作是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來的。一次性轉(zhuǎn)也可以的。

麗茲 追問

2019-12-22 18:21

假如是福利費(fèi)普通發(fā)票，可以借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

羽飛老師 解答

2019-12-22 19:29

可以的哈。這樣也可以的

麗茲 追問

2019-12-22 20:24

現(xiàn)在增值稅發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)可以對(duì)福利費(fèi)做認(rèn)證不抵扣操作吧，這樣填寫申報(bào)表時(shí)候就可以不認(rèn)證轉(zhuǎn)出吧

羽飛老師 解答

2019-12-22 21:26

原則上是這樣的，但是最好的方法就是先認(rèn)證，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。這樣做的好處是，如果企業(yè)一開始取得進(jìn)項(xiàng)是用于職工福利，那么其進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣，如果后來改變用途，轉(zhuǎn)用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的其他用途，其認(rèn)證后進(jìn)項(xiàng)稅額就可以按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)算抵扣。

羽飛老師 解答

2019-12-22 21:27

當(dāng)然，如果你不想麻煩。可以直接在系統(tǒng)中“不抵扣勾選”區(qū)域勾選不抵扣發(fā)票信息后，進(jìn)行“提交”，即確認(rèn)不抵扣發(fā)票信息即可，同時(shí)增值稅申報(bào)表中也不需要再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。