莎莎吾見了 追問

2019-12-22 18:50

但是如果我1月工資1月計提我利潤表就虧損很多啊，

bamboo老師 解答

2019-12-22 18:51

您計提的工資計入勞務成本科目 是成本 不結轉(zhuǎn) 不體現(xiàn)在利潤表啊 只要管理部門的計入利潤表

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:12

老師，我不是很明白，
計提工資公式不是
借:成本費用工資
貸:應付工資
 
這樣我結轉(zhuǎn)當月利潤表時，
收入-營業(yè)成本，附加稅，管理費用，財務費用=當月利潤嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-22 19:13

您當月的成本已經(jīng)確認了收入?

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:49

所有本月發(fā)生的費用都是當月結束后，在在次月才同甲方結算，甲方確定了才能作為當月收入并開具發(fā)票。

賬上是按當月確定了的費用開票。然后按開票金額來做收入。
因為我工資都是當月計提當月發(fā)放。（2月計提1月工資，也是2月發(fā)放1月工資）所以賬上沒虧損。

但是要是按1月工資這在1月發(fā)放。然后在2月發(fā)放。
這樣我?guī)ぞ吞潛p

bamboo老師 解答

2019-12-22 19:49

如果您不想體現(xiàn)虧損的話 那就按您說的那樣賬務處理

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:53

我公司現(xiàn)在成為一般納稅人，我怕我這樣做計提工資不可以。
我自己又不太懂，所以想多了解一下。

bamboo老師 解答

2019-12-22 19:55

我前面說的 您當月發(fā)生的工資先計入成本 次月同甲方結算，甲方確定了才能作為當月收入并開具發(fā)票 然后把成本結轉(zhuǎn)都主營業(yè)務成本 這樣不會在利潤表體現(xiàn)虧損的 
費用類的必須當月結轉(zhuǎn)到本年利潤科目 會體現(xiàn)虧損
這樣做比較麻煩 要分成本跟費用 所以就按您說的好了

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 20:01

老師，請問我要是按你說的計提當月工資先計入成本，次月再結轉(zhuǎn)到主營業(yè)成本。這樣正規(guī)點，我應是如何做會計分錄才對啊

bamboo老師 解答

2019-12-22 20:02

借:勞務成本等
貸:應付職工薪酬
借:主營業(yè)務成本
貸:勞務成本

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 20:09

哎呀我自己真是笨死了，我一直以為計提工資就是應付工資與主營成本或管理費用。那么我其實應是
1月賬上處理
計提工資   借:勞務成本   貸:應付工資
2月份
借:主營業(yè)務成本  貸:勞務成本
然后
借:應付工資
貸:銀行
      代付社保，代付個稅

應這樣做帳才規(guī)范是嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-22 20:10

對的 這樣賬務處理就好了