不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 08:57

小

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 08:58

小規(guī)

樸老師 解答

2019-12-23 08:58

你差額納稅的話就只是利潤(rùn)部分交稅的

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 09:00

分錄是收λ有稅  不像水稅借貸抵后交   電費(fèi)并未體現(xiàn)出差額稅呀分

樸老師 解答

2019-12-23 09:02

你們不是差額納稅的？就是按照收入交的嗎？分錄也是這樣的

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 09:15

收λ時(shí)  借現(xiàn)金貸主收λ和應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅     交電費(fèi)時(shí)借主成本貸銀行     并未差額稅呀？我迷糊

樸老師 解答

2019-12-23 09:18

應(yīng)交增值稅-差額計(jì)稅的

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 09:19

這個(gè)提問(wèn)發(fā)現(xiàn)中有篇你這不是代付而是轉(zhuǎn)售了  文章中說(shuō)電和水不同  電是全額計(jì)稅    您看看這篇文

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 09:20

不要漏步 咋差額了？

樸老師 解答

2019-12-23 09:31

那個(gè)成本就是付出去的哦，收到水費(fèi)做增值稅的時(shí)候直接用差額來(lái)計(jì)算就可以

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 10:03

沒(méi)法直接呀  按當(dāng)時(shí)現(xiàn)金作收入作稅   哪來(lái)差額   你具體做

樸老師 解答

2019-12-23 10:08

物業(yè)公司水費(fèi)差額征稅的賬務(wù)處理： 

1、支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)： 

  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 

    應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（可差額抵的部分增值稅）

      貸：銀行存款 

2、收取業(yè)主自來(lái)水費(fèi)時(shí)： 

  借：現(xiàn)金或銀行存款  

      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 

        應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 10:08

水費(fèi)是差額征收
電費(fèi)是全額交稅對(duì)不？這樣理

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 10:10

為啥一直給我水費(fèi)分錄？我要電費(fèi)分錄   不一樣

樸老師 解答

2019-12-23 10:17

水電費(fèi)都可以差額納稅的，是一樣的

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 10:19

電費(fèi)分錄不一樣  我

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 10:19

我暈   你具體做做  別掉

樸老師 解答

2019-12-23 10:22

電費(fèi)你是做的代收代付還是收入呢？電費(fèi)申請(qǐng)差額納稅了嗎

不忘初心 追問(wèn)

2019-12-23 10:26

還要申請(qǐng)？怎么申請(qǐng)？

樸老師 解答

2019-12-23 10:30

就是備案。
 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站信息，差額納稅的納稅人，在增值稅申報(bào)時(shí)要提交的資料：納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，還應(yīng)報(bào)送：符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的有效憑證及清單。

  所以納稅人按差額繳納增值稅時(shí)要提交資料備案。