一葉知秋 追問

2019-12-23 10:09

沒有

曉宇老師 解答

2019-12-23 10:11

正常情況下，您是應(yīng)該開具16%的發(fā)票，但是您沒有做無票收入申報(bào)，那您就不能開16%稅率了，因?yàn)橐坏╅_具16%就會(huì)有稅收滯納金，只能開具13%稅率。

一葉知秋 追問

2019-12-23 10:20

客戶要求按無稅進(jìn)價(jià)13%開發(fā)票，比如貨款116000元，按100000*1.13=113000開發(fā)票，少結(jié)貨款3000元，要求我們寫自愿開票證明，這符合稅法

曉宇老師 解答

2019-12-23 10:24

您好，同學(xué)，這符合規(guī)定。

一葉知秋 追問

2019-12-23 10:36

因?yàn)槭谴N，結(jié)賬時(shí)確認(rèn)收入，我們可以要求按原貨款開13%的發(fā)票嗎，就是按銷售金額開116000元發(fā)票，給我們結(jié)算116000元貨款，如果按客戶要求開發(fā)票，少結(jié)貨款3000元，我們賠錢，利潤(rùn)很低。

曉宇老師 解答

2019-12-23 10:43

你好，同學(xué)，一般是按照不含稅價(jià)計(jì)算稅款的，如果您要結(jié)算116000元貨款，您需要與客戶協(xié)商。但是稅法要求是按照不含稅價(jià)乘以適用稅率計(jì)算的。

一葉知秋 追問

2019-12-23 11:44

老師，我再確認(rèn)一下，稅法上應(yīng)該是116000/1.16=100000元，100000*1.13=113000元，按113000元開票嗎？謝謝

曉宇老師 解答

2019-12-23 11:53

是的，同學(xué)，稅法上是這樣的