學(xué)堂用戶_ph312182 追問

2019-12-23 13:15

那么折舊的時(shí)候   累計(jì)折舊還要二級(jí)科目對(duì)應(yīng)嗎？還是做個(gè)累計(jì)折舊明細(xì)表附在憑證里

立紅老師 解答

2019-12-23 13:21

你好，如果您是財(cái)務(wù)軟件，累計(jì)折舊需要設(shè)置二級(jí)明細(xì)。如果是手工賬，在計(jì)提折舊時(shí)，累計(jì)折舊寫總數(shù)就可以，后面附累計(jì)折舊明細(xì)表，按明細(xì)表的內(nèi)容登記明細(xì)賬。

學(xué)堂用戶_ph312182 追問

2019-12-23 13:28

請(qǐng)問老師如果之前年度的固定資產(chǎn)一直沒有計(jì)提折舊   怎么處理是從現(xiàn)在開始計(jì)提還是  從固定資產(chǎn)入賬次月算算到現(xiàn)在多少個(gè)月份一下補(bǔ)提上？

立紅老師 解答

2019-12-23 13:35

你好，可以補(bǔ)提，如果折舊費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用等損益類科目，借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊
借：利潤分配——未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

學(xué)堂用戶_ph312182 追問

2019-12-23 13:54

影響企業(yè)所得稅嗎   需要所得稅匯算清繳嗎？

立紅老師 解答

2019-12-23 13:57

你好，調(diào)的是去年的利潤，不影響今年的企業(yè)所得稅