老師,你好,11月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額是10659.42然而實(shí)繳是10332.34,這個(gè)10659.42-10992.34的差額是之前月份的,這個(gè)怎么調(diào)?
冰冰不冰
于2019-12-23 16:11 發(fā)布 ??688次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-12-23 16:21
為什么會(huì)有差額呢,正常不會(huì)出現(xiàn)差額的,找到原因再調(diào)賬
相關(guān)問題討論

為什么會(huì)有差額呢,正常不會(huì)出現(xiàn)差額的,找到原因再調(diào)賬
2019-12-23 16:21:56

計(jì)提安進(jìn)項(xiàng)*10%就可以
實(shí)際抵扣121.33
2020-03-07 15:29:10

您好,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也可以做這一步的,差額就是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額的,或者進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的差額的。
2017-05-08 21:33:37

您好,學(xué)員,差額征稅的意思是計(jì)算銷項(xiàng)稅額的稅基不是全額,而是可以扣除部分以后的差額作為稅基來計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)相關(guān)規(guī)定,按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅,且不得全額開具增值稅發(fā)票的(財(cái)政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外),納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),可以使用新系統(tǒng)中差額征稅開票功能。
營改增適用差額征稅政策且不得全額開具增值稅專用發(fā)票的情形總結(jié)如下:
(1)經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)
經(jīng)紀(jì)代理服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)后的余額為銷售額。向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi),不得開具增值稅專用發(fā)票。
(2)原有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)
根據(jù)2016年4月30日前簽訂的有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租合同,在合同到期前提供的有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù),可以選擇以下方法之一計(jì)算銷售額:
①以向承租方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向承租方收取的價(jià)款本金,以及對(duì)外支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息后的余額為銷售額。
試點(diǎn)納稅人提供有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù),向承租方收取的有形動(dòng)產(chǎn)價(jià)款本金,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。
②以向承租方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息后的余額為銷售額。
(3)旅游服務(wù)
試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù),可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。
選擇上述辦法計(jì)算銷售額的試點(diǎn)納稅人,向旅游服務(wù)購買方收取并支付的上述費(fèi)用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。
(4)勞務(wù)派遣服務(wù)
一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以選擇差額納稅,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。
(5)人力資源外包服務(wù)
納稅人提供人力資源外包服務(wù),按照經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)繳納增值稅,其銷售額不包括受客戶單位委托代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金。向委托方收取并代為發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。
2019-08-27 15:39:57

這個(gè)需要去稅務(wù)局備案嗎?什么情況下使用呢?
2021-10-27 23:08:38
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
冰冰不冰 追問
2019-12-23 16:26
江老師 解答
2019-12-23 16:27
冰冰不冰 追問
2019-12-23 16:29
江老師 解答
2019-12-23 16:29
冰冰不冰 追問
2019-12-23 16:30
江老師 解答
2019-12-23 16:31
冰冰不冰 追問
2019-12-23 16:33
江老師 解答
2019-12-23 16:43