無(wú)私的草莓 追問(wèn)

2019-12-23 16:52

請(qǐng)問(wèn)為什么不是其他應(yīng)付款呢？不需要啟用預(yù)付賬款科目嗎

方亮老師 解答

2019-12-23 16:54

1、購(gòu)買貨物應(yīng)該通過(guò)應(yīng)付賬款，不應(yīng)該通過(guò)其他應(yīng)付款。
2、支付200萬(wàn)元款項(xiàng)時(shí)您編制分錄了嗎？

無(wú)私的草莓 追問(wèn)

2019-12-23 16:58

我就直接寫(xiě)的借固定資產(chǎn)：200 貸：銀行存款200  。這樣好像不對(duì)。還有一個(gè)問(wèn)題：同樣買了800萬(wàn)設(shè)備，支付200萬(wàn) ，未收到發(fā)票，但收到了800萬(wàn)設(shè)備，這該怎么做分錄呢？

方亮老師 解答

2019-12-23 17:01

1、您的分錄錯(cuò)誤，需要編制如下調(diào)整分錄；借；固定資產(chǎn)    600    貸；應(yīng)付賬款   600。不用通過(guò)預(yù)付賬款科目核算。
2、沒(méi)有收到發(fā)票需要暫估入賬；借；固定資產(chǎn) 800 貸；銀行存款 200 貸；應(yīng)付賬款  600。

無(wú)私的草莓 追問(wèn)

2019-12-23 17:02

請(qǐng)問(wèn)暫估入賬是什么意思呢？

方亮老師 解答

2019-12-23 17:03

沒(méi)有收到發(fā)票，但是貨物已經(jīng)收到，這時(shí)的入賬叫做暫估入賬。

無(wú)私的草莓 追問(wèn)

2019-12-23 17:04

那到時(shí)候收到發(fā)票了怎么做呢

無(wú)私的草莓 追問(wèn)

2019-12-23 17:05

那就是不管收沒(méi)收到發(fā)票，但是貨物全部收到了，就要做借：固定資產(chǎn)800貸:銀行存款200 應(yīng)付賬款600 就是一樣的分錄

方亮老師 解答

2019-12-23 17:08

收到發(fā)票后沖銷之前的分錄：
借；應(yīng)付賬款   600    借；銀行存款  200    貸；固定資產(chǎn)800
根據(jù)發(fā)票重新入賬：
借；固定資產(chǎn) 800 貸；銀行存款 200 貸；應(yīng)付賬款 600

無(wú)私的草莓 追問(wèn)

2019-12-23 17:12

謝謝老師

方亮老師 解答

2019-12-23 17:12

不客氣。祝您工作愉快！