老師，請問，馬上就年底了，想請問，如果今年支出的費用，發(fā)票如果在今年內(nèi)沒法提供的話，可以在明年取得發(fā)票的時候再報銷嗎？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-12-23 17:09

年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認(rèn)暫估然后調(diào)整
借：成本費用  貸：應(yīng)付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
貸：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤

傻傻兔追問

2019-12-23 18:50

老師，那如果是沖備用金的呢，就是，我們公司綜合辦管后勤的同事向公司借支備用金，有的支出的費用是錢先付了，發(fā)票如果今年年底開不過來，那等明年1月份發(fā)票開出來了，再沖賬，這種也可以嗎？

軼塵老師解答

2019-12-23 19:23

這種最好把錢還了然后下個月重新借。

傻傻兔追問

2019-12-23 19:45

老師，是借的備用金都用完了，只是，有的是先付的款，發(fā)票不及時，所以才會出現(xiàn)，我說的那種情況。買的都是零星采購的東西，先付的款，發(fā)票估計有的在今年內(nèi)開不出來。要明年1月份才能開。老師，我就是想知道，費用支出是發(fā)生在今年，就是，借支的備用金，用備用金去買一些零星采購用品，錢是已經(jīng)付了，但是發(fā)票要明年1月份才開出來，這種涉及沖賬的，可以有這種情況發(fā)生嗎？

軼塵老師解答

2019-12-23 21:32

看你這筆業(yè)務(wù)的實際發(fā)生時間如果是一月份發(fā)生的計入到一月份也就是明年的損益如果發(fā)生時間是十二月那么就是暫估入賬下個月沖減