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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-12-24 10:20

1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產(chǎn)人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。

高貴的睫毛膏 追問

2019-12-24 10:22

請問個人部分的社保是公司先墊交然后從工資中扣嗎？還是什么？

軼塵老師 解答

2019-12-24 10:26

先再工資里掛出來  然后再繳納

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相關(guān)問題討論
你好，是可以按照最低社保基數(shù)繳納的
2020-04-15 10:11:10
屬于代收代付處理，就是不屬于公司的員工，這個費用也是不屬于公司，就是繳多少社保后，掛其他應(yīng)收款，再將此款收回處理
2017-10-31 14:52:59
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款。
2019-12-24 10:20:16
你好，從規(guī)范來說。不交社保也應(yīng)該通過賬面發(fā)放工資才是，交社保的更要這樣
2019-08-01 22:05:48
先說個大前提；社保時當(dāng)月交當(dāng)月（這種情況，不需要計提），工資是下月初計提，下月發(fā)放。 繳納時： 管理費用-社保 4800 其他應(yīng)收款-個人社保 1900 貸：銀行存款
2018-04-13 13:44:18
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