王蕾227 追問

2019-12-24 13:10

我們沒有入庫，買來直接捐贈(zèng)了
，整個(gè)賬務(wù)處理請(qǐng)告知一下

楊@老師 解答

2019-12-24 13:11

那就借：營業(yè)外支出
        貸：銀行存款”

王蕾227 追問

2019-12-24 13:13

我舉個(gè)例子，買了設(shè)備50萬含稅，13%.的稅率，對(duì)外捐贈(zèng)，整個(gè)賬務(wù)處理怎么做

楊@老師 解答

2019-12-24 13:14

如果進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣，
分錄  借：營業(yè)外支出 50
        貸：銀行存款

王蕾227 追問

2019-12-24 13:15

進(jìn)項(xiàng)抵扣了的

楊@老師 解答

2019-12-24 13:17

那捐贈(zèng)，進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的
借：營業(yè)外支出 
貸： 應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
      銀行存款

王蕾227 追問

2019-12-24 13:18

意思是進(jìn)項(xiàng)稅不僅不能抵扣，還要交稅對(duì)嗎

楊@老師 解答

2019-12-24 13:22

外購的用于捐贈(zèng)要視同銷售，你原來已經(jīng)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金了，捐贈(zèng)出去，要做轉(zhuǎn)出的

王蕾227 追問

2019-12-24 13:22

我借營業(yè)外支出44.25萬，貸進(jìn)項(xiàng)稅5.15萬，銀行存款50萬，這樣不平啊

王蕾227 追問

2019-12-24 13:26

貸方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那借方做什么呢

楊@老師 解答

2019-12-24 13:27

那捐贈(zèng)，進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的
借：營業(yè)外支出 
貸： 應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
 銀行存款

王蕾227 追問

2019-12-24 13:34

你可以用數(shù)字給我把整個(gè)賬務(wù)處理些一下嗎，感覺我還有點(diǎn)不理解

楊@老師 解答

2019-12-24 13:38

你應(yīng)該先入庫，借：庫存商品 44.25    應(yīng)交稅金-5.15    貸：銀行存款   50，
捐贈(zèng)時(shí)    借：營業(yè)外支出   50   貸：庫存商品  44.25    應(yīng)交稅金-（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）5.15