木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:07

還沒(méi)有

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:08

他們說(shuō)要等我們把所有款付清了才給我們發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-12-24 16:08

土地單位已經(jīng)開始使用了么

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:08

只是工商局的股權(quán)是轉(zhuǎn)讓給我們

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:09

土地我們自己蓋了廠房了

bamboo老師 解答

2019-12-24 16:10

借：無(wú)形資產(chǎn)
貸：應(yīng)付賬款-暫估
支付的時(shí)候
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款 
后期收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:15

老師他是以股權(quán)的形式轉(zhuǎn)給我，也要暫估嗎

bamboo老師 解答

2019-12-24 16:17

股權(quán)形式轉(zhuǎn)讓的話  沒(méi)有財(cái)政收據(jù)也應(yīng)該暫估

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:25

意思付了多少就暫估多少

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:28

我們是先付了款。然后過(guò)了一段時(shí)間才去工商作股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，那分錄的時(shí)間可以統(tǒng)一做在那個(gè)一月嗎

bamboo老師 解答

2019-12-24 16:36

先暫估總額金額入賬 然后分期攤銷

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:43

這種攤銷公式是怎么樣的，是不是土地款的總金額來(lái)攤銷  還有我們廠房構(gòu)建了后，有好些材料沒(méi)得發(fā)票，要不要做為固定資產(chǎn)入賬，需不需要折舊

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 16:44

那我是不是就不能用小劉老師說(shuō)的用長(zhǎng)期股權(quán)投資科目核算了

bamboo老師 解答

2019-12-24 16:44

按月攤銷額=總金額/攤銷月份
材料沒(méi)得發(fā)票，要做為固定資產(chǎn)入賬，需要折舊  沒(méi)有發(fā)票的計(jì)提折舊匯算清繳不能所得稅前扣除

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 17:08

老師在問(wèn)一下，我們廠房之前用的是部隊(duì)地，后來(lái)部隊(duì)改革，土地收回，補(bǔ)償了我們廠房拆遷費(fèi)35萬(wàn)，我一直掛在短期借款里，借短期借款   貸銀行存款   沒(méi)得發(fā)票，現(xiàn)在我需不需要把這個(gè)怎么用分錄處理了

bamboo老師 解答

2019-12-24 17:11

補(bǔ)償您拆遷費(fèi) 怎么是銀行存款減少？

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 17:19

寫反了

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 17:31

老師弄錯(cuò)了，我錄的分錄是

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 17:32

借銀行   貸短期   一直沒(méi)有發(fā)票進(jìn)來(lái)，需要怎么處理

bamboo老師 解答

2019-12-24 17:37

貸：短期借款 借方紅字
貸：其他收益（營(yíng)業(yè)外收入） 貸方藍(lán)字

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 17:46

那營(yíng)業(yè)外收入，到時(shí)后企業(yè)所得稅會(huì)算就要調(diào)增了

bamboo老師 解答

2019-12-24 17:47

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]118號(hào)）文的規(guī)定，企業(yè)取得符合規(guī)定的政策性搬遷或處置收入，根據(jù)搬遷規(guī)劃，異地重建后恢復(fù)原有或轉(zhuǎn)換新的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，用這些搬遷或處置收入購(gòu)置或建造與搬遷前相同或類似性質(zhì)、用途或者新的固定資產(chǎn)和土地使用權(quán)(以下簡(jiǎn)稱重置固定資產(chǎn))，或?qū)ζ渌潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行改良，或進(jìn)行技術(shù)改造，或安置職工的，準(zhǔn)予其搬遷或處置收入扣除固定資產(chǎn)重置或改良支出、技術(shù)改造支出和職工安置支出后的余額，計(jì)入企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
  企業(yè)利用政策性搬遷或處置收入購(gòu)置或改良的固定資產(chǎn)，可以按照現(xiàn)行稅收規(guī)定計(jì)算折舊或攤銷，并在企業(yè)所得稅稅前扣除。
  企業(yè)從規(guī)劃搬遷次年起的五年內(nèi)，其取得的搬遷收入或處置收入暫不計(jì)入企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額，在五年期內(nèi)完成搬遷的，企業(yè)搬遷收入按上述規(guī)定處理。

木子 李 追問(wèn)

2019-12-24 17:53

那是不是要部隊(duì)出示文件去稅務(wù)局備案

bamboo老師 解答

2019-12-24 17:54

您搬遷后有沒(méi)有異地重建后恢復(fù)原有或轉(zhuǎn)換新的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，用這些搬遷或處置收入購(gòu)置或建造與搬遷前相同或類似性質(zhì)、用途或者新的固定資產(chǎn)和土地使用權(quán)(以下簡(jiǎn)稱重置固定資產(chǎn))，或?qū)ζ渌潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行改良，或進(jìn)行技術(shù)改造，或安置職工的，準(zhǔn)予其搬遷或處置收入扣除固定資產(chǎn)重置或改良支出、技術(shù)改造支出和職工安置支出后的余額，這些支出？