租房給員工用，租期2019.7.6-2020.7.5號，租金共1800*12=21600元，押金2000元。2019.7月支付了2000押金和半年租金10800元，無發(fā)票。1. 當時做賬，借：管理費用-房屋租賃費12800 貸銀行存款12800，請問需要做調(diào)整嗎，怎么調(diào)？2.年底仍然未收到發(fā)票，請問怎么做賬？需要計提嗎？具體怎么做分錄？請老師指教。

小惑老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-12-25 10:28

你好帳上不用做調(diào)整，，匯算清繳時不能扣除需要調(diào)整

小葵花_007 追問

2019-12-25 10:31

1.請問不需要補計提或者補攤銷嗎？2.如果匯算清繳之前取得發(fā)票，是否不需要調(diào)增？

小惑老師解答

2019-12-25 10:35

你都直接進入費用了，就不用補提了

小惑老師解答

2019-12-25 10:35

如果匯算清繳前取得了就不用調(diào)增處理了

小葵花_007 追問

2019-12-25 10:38

什么情況下可以不需要在匯算清繳時調(diào)增？

小惑老師解答

2019-12-25 10:55

就是你匯算清繳時取得這個發(fā)票就不用調(diào)增處理了

小葵花_007 追問

2019-12-25 11:06

假設票是2020.3月開的，可以直接放到2019年憑證里的嗎，賬上不需要另外做處理了嗎

小惑老師解答

2019-12-25 11:30

是的，放在19年你這筆憑證上，賬上不需要處理了

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