小白 追問(wèn)

2019-12-26 11:49

老師，怎么做分錄？具體怎么操作。是一次性補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2019-12-26 11:59

一次不就可以，你不是入庫(kù)了借庫(kù)存商品貸銀行存款，然后補(bǔ)一個(gè)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

小白 追問(wèn)

2019-12-26 12:41

老師，非常抱歉！因?yàn)槌鯇W(xué)者，還是沒(méi)能理解您說(shuō)的。能麻煩您幫忙解釋清楚嗎？為什么還要寫
借庫(kù)存商品
貸銀行存款
這個(gè)我收到票時(shí)已經(jīng)錄入過(guò)了。
主要是成本這塊。
因?yàn)樵O(shè)置了進(jìn)銷存軟件充許負(fù)庫(kù)出銷售單
當(dāng)時(shí)，有些商品負(fù)庫(kù)存出庫(kù)，是沒(méi)有成本的。而且未做預(yù)估賬。
導(dǎo)致了主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本少計(jì)入
。
比如，四月份，合計(jì)銷售了80萬(wàn)
。有兩個(gè)商品未有庫(kù)存，直接負(fù)庫(kù)存銷售出10萬(wàn)。
四月份未預(yù)估入賬。
成本少計(jì)了這兩個(gè)。
這兩個(gè)商品七月份票才收到。
做了賬，借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)付賬款
還有一種就是
只進(jìn)了30個(gè)，每個(gè)10元。但是賣50個(gè)。每個(gè)20
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000
貸應(yīng)收賬款 1000

小白 追問(wèn)

2019-12-26 12:44

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500
貸  庫(kù)存商品  500
當(dāng)時(shí)負(fù)庫(kù)存賣 20 個(gè)，這20個(gè)是以10元成本計(jì)。但收到補(bǔ)回的票是15元每個(gè)。當(dāng)時(shí)這20個(gè)未做預(yù)估入賬。無(wú)法沖紅重賬。

郭老師 解答

2019-12-26 12:53

你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，只不過(guò)是沒(méi)有入庫(kù)是嗎，借庫(kù)存商品貸銀行存款20*15
然后你少結(jié)轉(zhuǎn)了100的成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸庫(kù)存商品100。

小白 追問(wèn)

2019-12-26 12:55

老師，入庫(kù)了。在收到票后入庫(kù)的。票是三個(gè)月后才收到的。

郭老師 解答

2019-12-26 12:57

完整的分錄，寫下來(lái)，帶上金額。